攀枝花市仁和区人民政府

关于仁和区2015年财政决算情况及2016年1至6月预算执行情况的报告 

一、2015年仁和区财政决算情况

    2015年，宏观经济下行压力加大，受“营改增”税制改革等各种影响，经济形势异常严峻，收支矛盾十分尖锐。在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，全区上下坚决贯彻党中央、国务院、省委省政府以及市委市政府的决策部署，认真落实区十一届人民代表大会第五次会议有关决议，主动作为，积极发挥财政职能作用，着力开源节流，深化改革，基本运转、民生和各项发展支出得到有效保障，全区经济社会平稳运行。全区地方财政收入完成76,983万元，占调整预算的100.85%，同比下降30.15%;全区地方财政支出实现169,789万元，占调整预算的92.59 %，同比下降13.14%。

（一）一般公共预算收支决算及平衡情况

    2015年，全区一般公共预算收入完成65,147万元，占调整预算的100.95%，同比减收1,838万元，下降2.74%；一般公共预算支出实现142,774万元，占调整预算的92.73%，同比减支4,501万元，下降3.06%。

    2015年一般公共预算收支决算的平衡情况是：当年一般公共预算收入65,147万元，加上上级补助收入88,765万元，债券转贷收入53,000万元，上年结余收入4,748万元，调入资金411万元，总收入为212,071万元。总收入减去当年一般公共预算支出142,774万元,上解支出7,810万元,地方政府债券还本50,300万元，年终滚存结余11,187万元（其中：结转下年支出11,187万元），实现了财政收支滚动平衡的目标。

   与向区第十一届人民代表大会第六次会议上报告的预算执行数相比，上级补助收入增加10,068万元，主要是增加下划钒钛园区单位补助收入7,614万元、本级增加上级补助收入2,454万元；一般公共预算支出增加7,655万元，主要是增加下划钒钛园区单位支出7,614万元，本级债券发行费用支出41万元；上解支出增加1,618万元，主要是增加钒钛园区专项上解支出128万元、本级专项上解支出1,490万元，收支品叠后，一般公共预算年终滚存结余增加795万元。

（二）政府性基金收支决算及平衡情况

    2015年，全区政府性基金预算收入完成11,836万元，占调整预算的100.34%，同比减收31,383万元，下降72.61%；基金预算支出实现27,015万元，占调整预算的91.85%，同比减支21,195万元，下降43.96％。

    2015年政府性基金预算收支决算的平衡情况是：当年政府性基金预算收入11,836万元，加上上级补助收入10,955万元，地方政府专项债务转贷收入8,800万元，上年结余收入7,031万元，总收入为38,622万元。总收入减去当年政府性基金预算支出27,015万元，专项债务还本支出8,800万元，调出资金411万元，年终滚存结余2,396万元。

    与向区第十一届人民代表大会第六次会议上报告的预算执行数相比，上级补助收入减少222万元，主要是减少本级从土地出让金收益中计提水利建设专项资金补助281万元调整到一般公共预算，增加下划钒钛园区单位补助收入59万元；政府性基金支出增加69万元，主要是增加下划钒钛园区单位支出59万元、本级债券发行费用支出10万元；上解支出减少320万元，  收支品叠后，政府性基金预算年终滚存结余增加29万元。

（三）社会保险基金收支决算及平衡情况

    2015年，全区社会保险基金预算收入完成5,961万元，同比增收436万元，增长7.89%；社会保险基金预算支出4,871万元，同比减支113万元，下降2.27％。

    2015年社会保险基金预算收支决算的平衡情况是：当年社会保险基金预算收入5,961万元，加上上年结余收入609万元，总收入为6,570万元。总收入减去当年社会保险基金预算支出   4,871万元，年终滚存结余1,699万元。

    与向区第十一届人民代表大会第六次会议上报告的预算执行数相比，社会保险基金预算收入增加27万元，主要是增加居民基本医疗保险基金收入27万元；上年结余增加1万元；社会保险基金预算支出减少57万元，主要是减少居民基本医疗保险基金支出57万元。收支品叠后，社会保险基金预算年终滚存结余增加85万元。（四）上划收入情况2015年，上划中央级收入23,266万元，上划省级收入4万元，上划市级收入21,557万元。

（五）2015年区级预备费安排情况

    2015年区级预备费2,000万元全部安排用于兑现2015年机关事业单位人员基本工资以及津补贴（绩效工资）调整。

（六）重点支出情况

   2015年，认真贯彻落实中央八项规定和省、市、区十项规定及厉行节约相关精神，压缩一般性支出，控制行政运行成本，在收入短收及各项人员经费大幅增长的情况下，财政积极调整和优化财政支出结构，“保工资、保运转”，切实改善民生，保障各项重点支出。教育支出32,413万元，占一般公共预算支出数的22.7%，主要用于义务教育经费保障机制改革、农村义务教育学生营养改善计划、农村教师周转宿舍及学校食堂等教育基础设施建设等方面；社会保障和就业支出12,791万元，占一般公共预算支出数的8.96%，主要用于城乡低保、就业促进、生活救助等方面；医疗卫生与计划生育支出13,035万元，占一般公共预算支出数的9.13%，主要用于新型农村医疗合作、基层医疗卫生机构、公共卫生等方面；农林水事务支出28,335万元，占一般公共预算支出数的19.85%，主要用于新农村建设、小型农田水利建设、现代农业、农业综合开发、一事一议等方面。

（七）对乡镇的转移支付情况

    2015年，受经济大环境的影响以及各项增资政策的出台，乡镇政府财政收支矛盾异常突出，为保障乡镇政府的基本运转，区财政加大对乡镇财力的保障，全年区本级对乡镇的转移支付补助支出9,648万元，同比增加1,148万元，增长13.51%。一是取消农业税和特产税转移支付补助379万元。二是农村税费改革转移支付补助172万元。三是体制补助3,203万元。四是调整工资转移支付补助20万元。五是除体制外给予以财力补助2,956万元。六是专项转移支付补助2,918万元。

（八）财政存量资金清理盘活及统筹安排情况

    2015年盘活财政存量资金19,772万元，统筹安排支出10,773万元，主要用于上级清算2013年度关闭矿井奖补资金和2014年度小额担保妇女贴息资金支出调账；政法单位技侦、业务用房、信息建设支出；教育系统运动场建设、食堂及少数民族地区免费中等职业教育配套支出；卫生系统基建及设备购置支出；城市基础设施建设及管理支出；农业基础设施建设支出以及市七运会、自博会、欢乐阳光节等专项支出。

    以上2015年仁和区财政决算报告，请予审查批准。

二、2016年1至6月财政收支预算执行情况

（一）财政收支预算执行情况

    1.一般公共预算收支情况

    1至6月，全区一般公共预算收入36,505万元，占年初预算数的54.15%，超进度4.15个百分点，同比增收1,555万元，增长4.45%。其中：区本级收入32,703万元，占年初预算数的56.96%，超进度6.96个百分点，同比增收1,441万元，增长4.61%；攀枝花钒钛产业园区收入3,802万元，占年初预算数的38.02%，欠进度11.98个百分点，同比增收114万元。一般公共预算支出56,391万元，占预算数的46.1%，欠进度3.9个百分点,同比增支2,312万元，增长4.28%。

    2. 政府性基金预算收支情况

    1至6月，全区政府性基金预算收入5,585万元, 占年初预算数的14.62%，欠进度35.38个百分点，同比增收3,071万元，增长122.16%。其中：区本级收入6,875万元,占年初预算数的24.38%，欠进度25.62个百分点，同比增收3,466万元，增长101.67%；攀枝花钒钛产业园区收入-1,290万元,占年初预算数的-12.9%，欠进度62.9个百分点。政府性基金预算支出14,307万元，占预算数的34.94%，欠进度15.06个百分点，同比增支922万元，增长6.89%。

    3.区本级公共财政预算收入分部门完成情况

    区国税局完成2,752万元，占年初预算数4,650万元的59.18%，超进度9.18个百分点，同比增收494万元。

    区地税局完成11,235万元，占年初预算数26,000万元的43.21%，欠进度6.79个百分点，同比减收2,305万元。

    市地税一直局完成4,283万元，占年初预算数6,800万元的62.99%，超进度12.99个百分点，同比增收1,277万元。

    区财政局完成14,707万元，占年初预算数19,960万元的73.68%，超进度23.68个百分点，同比增收2,249万元。

    4.乡镇、街办、南山园区收入完成情况

    全区乡镇、街办、南山园区共计完成一般公共预算收入10,299万元，占目标任务的49.91%，欠进度0.09个百分点。完成收入进度的是仁和镇和中坝乡，其中仁和镇累计完成一般公共预算收入4,895万元，占目标任务的68.36%，超进度18.36个百分点；中坝乡累计完成一般公共预算收入1,034万元，占目标任务的460.33%，超进度410.33个百分点。

（二）上半年预算执行的主要特点

    1.地方财政运行平稳，收入略有增长。虽受到宏观经济持续下行、结构性减税政策及“营改增”税制改革等多重因素持续影响，但上半年仁和区财政运行情况总体还算平稳，区本级地方财政收入略有增长，同比增收4,907万元，增长14.15%。其中：税收收入同比减收808万元，下降4.3%；非税收入同比增收2,249万元，增长18.05%，基金收入同比增收3，466万元，增长101.67%。  

    2.税收收入总量减少，呈现负增长。虽然区本级一般公共预算收入实现“双过半”，但税收收入未完成进度，1-6月税收收入累计完成18,270万元，占年初预算的48.79%，同比减收534万元，下降2.84%，呈负增长。部分税种同比大幅下降，其中：企业所得税同比减收546万元，下降41.74%；资源税减收408万元，下降80.63%；城镇土地使用税减收778万元，下降51.18%；契税减收577万元，下降37.06%。从收入贡献结构看，上半年营业税仍占据主导地位，主要是多个已完工项目的建安营业税入库，但随着5月1日“营改增”政策的全面实施，6月份以后将不再有营业税收入。增值税占比15.49%，较去年同期增长5.56个百分点，同比增收920万元，增长49.28%。房产税占比2.67%，同比增长44.88%，主要是税务部门通过对纳税人生产经营房产的数据清理和税收催缴实现的增收，房地产业仍旧低迷。耕地占用税占比7.65%，也是通过清理所得。  

     3.非税收入增幅大，一次性因素较多。区本级非税收入完成14,707万元，占年初预算数的73.68%，超进度23.68个百分点，同比增收2,249万元，增长18.05%。行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入累计完成12,671万元，其中行政事业性收费收入和国有资源（资产）有偿使用收入增幅较大，同比分别增收1,478万元和6,372万元。上半年非税收入在一般公共预算收入中所占比例过高，达44.97%，较去年同期增长5.12个百分点，且非税收入总量的48.16%属于一次性收入，如原综合农场国有资产处置收入6,192万元和安置房回购款891万元共计7,083万元均属于一次性收入，这样的财政收入结构将不利于我区财政收入的稳定增长和可持续增长。

   4.土地出让市场低迷，收入未达预期目标。区本级政府性基金收入完成6,875万元，全部为国有土地使用权出让金收入，占年初预算数的24.38%，主要是2015年12月30日挂牌出让的普义达、普隆达地块收入入库。近年来，受房地产市场低迷的影响，土地出让进入低谷，前景不容乐观。5.重点支出得到有效保障。上半年，在继续贯彻中央八项规定和省、市、区十项规定及厉行节约相关精神，努力降低行政运行成本的同时，统筹调度和整合资金，加大对涉及重点民生和经济发展项目的支持力度。教育支出11,746万元，同比增长0.23%；社会保障和就业支出7,072万元，同比增长11.9%；医疗卫生支出7,744万元，同比增长29.82%，重点支出得到有力保障。

（三）上半年的主要工作

    1.强化收支管理，确保财政稳健运行。一是加强对宏观经济形势和财税政策的变化研究，增强工作的前瞻性和主动性。完善财税定期会商机制，落实工作责任，加强对重点项目和重点企业的跟踪服务、调研分析，既要重点关注好重点税源、主体税源，也绝不放松对零星税源的管理，堵塞税收漏洞，依法征税，应收尽收。二是强化预算编制约束，严格预算执行管理，落实“约法三章”要求，严控一般性支出，优化支出结构，大力支持全区各部门的脱贫攻坚工作。三是加大结余结转资金的清理力度，积极盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益，上半年盘活存量资金10,691万元。 

    2.深化财税改革，提升财政管理水平。一是贯彻执行《预算法》，深化预算管理制度改革，完善政府预算体系，推进全口径预算管理。二是提高预算透明度，政府预决算、所有预算单位的部门预算、“三公”经费预算全部面向社会公开。三是认真落实国家关于“营改增”全面试点等结构性减税政策和各项税费优惠政策。四是加强全区行政事业单位的资产清查，细化政府采购预算编制，探索建立人员编制、资产管理与预算管理相结合的机制，切实降低行政运行成本。五是加强建设财政信息化综合业务平台建设，实现财政业务与信息技术的相互促进、协调发展。

    3.发挥财政职能，全力支持脱贫攻坚。一是按照脱贫攻坚工作要求，积极推动扶贫金融产品和服务方式创新，筹集资金2,680万元设置专项贷款风险基金，并出台了《仁和区贫困户产业扶持周转金实施暂行办法》、《仁和区建档立卡贫困户危房重建专项贷款管理暂行办法》、《仁和区建档立卡贫困户生产发展专项贷款实施暂行办法》相关办法，以免抵押、免担保、财政贴息的方式精准施策，用信贷扶持手段调动贫困户脱贫致富的主观能动性，激发其增强发展产业、勤劳致富的内生动力。二是充分发挥财政资金的撬动作用，整合资金、挖掘存量，以财政专项扶贫资金为牵引，共筹集整合资金 8,147万元，建立行业部门、信贷资金、社会各界共同参与的扶贫投入机制。

    4.积极筹措资金，促进经济稳定发展。在财政收入大幅下滑、财政刚性支出迅猛增长的情况下，科学调度、多方筹措资金，促进全区经济稳定发展。一是按“保基本、守底线”的基本思想，全力保障全区机关事业单位的基本运转及各项增资政策的落实。二是扎实推进省市区民生工程和民生大事，做好教育、社会保障、医疗卫生等与人民群众切身利益密切相关的重点民生事项资金保障工作。三是筹措资金46,669万元，支持重点建设项目，主要用于普达项目建设、宝灵寺周边河道整治、小流域治理阳光家园段项目、思源学校建设、高铁南站和毅德商贸城等基础设施建设以及土地上市前扫尾工程所需资金进行全力保障。5.争取上级资金，切实缓解财政困难。全区各部门加大项目的收集、包装和报送工作力度，加强同上级部门的沟通、协调，主动向上级财政、项目主管部门汇报我区特殊困难和问题，充分表达诉求，力争在均衡性转移支付、县级基本财力保障资金争取方面取得新突破。截止到6月，我区共争取上级财政专项资金累计40,007万元,同比增加5,916万元，增长17.35%；争取到地方政府置换债券额度51,200万元，按其用途用于归还到期的地方性政府债务，争取新增地方政府债券10,000万元，用于火车南站商贸城征地拆迁项目。这些资金的足额到位，确保了人员调资政策的及时兑现、政府债务链的正常连接，促进民生项目建设，带动产业发展和缓解财政困难，为全区经济社会平稳发展起到了积极作用。

三、2016年下半年财政收支形势和工作重点

（一）下半年财政收支形势从上半年预算执行情况看，下半年财政形势依然十分严峻，收支压力特别巨大，实现年初预算目标任务非常艰巨。

    1.收入方面。一是煤炭开采和洗选业等行业虽然有部分企业复产，但煤炭价格持续低迷，上半年只有103万元的税收收入，预计下半年涉煤企业仍将无多少税收收入。二是房地产市场低迷，虽房源丰富，但销售不理想，今年上半年实现的销售不动产相关税收呈大幅下降。三是税源枯竭，一方面落实各项结构性减税政策，直接造成财政政策性减收；二方面以“营改增”全面试点推行为契机，上半年税务部门清缴欠税取得了一定成效，但受企业货币资金紧张、欠税企业资金困难等因素影响，下半年清缴难度将越来越大，税源流失的风险较大；三方面“营改增”政策的全面实施对我区地方财政收入影响较大，从税收分享比例的变化看，按年初预算测算将直接减少本级收入4,239万元，从税负变化情况看，根据税务部门的测算，“营改增”后减税率为60%左右，预计将同比减少税收收入5,133万元。四是受房地产市场、流动资金短缺影响，土地挂牌出让率不高，土地运营受到严重影响。

    2.支出方面。2016年执行乡镇机关工作补贴两年预计需要经费1,300万元、艰苦边远地区津贴调标预计需要400万元、两年正常调资及公务员职级晋升预计需要1,000万元、按照川办发〔2015〕54号文件的要求，提高村（社区）干部和社区工作者基本报酬预计需要420万元，人员支出、公务车改革、民生支出、债务还本付息等刚性支出的增长，使财政支出压力极大，收支矛盾十分突出。

（二）下半年的工作重点

    1.努力挖掘税源，全力组织财政收入。一是积极贯彻落实一系列“稳增长”的政策措施。坚持“调结构、惠民生”的原则，创新方式推动产业项目发展，把服务重点项目、培植税源作为重点工作，积极支持实体经济发展。二是加强税收征管，加强对重点建设项目的跟踪管理和征收力度，及时清算并组织 税款入库，切实把投资增长转化为税收增长。三是在加强税收征管的同时，加大土地出让金、城市基础设施配套费、国有资源有偿使用收入等重点政府性基金和非税收入的征管，确保各项收入及时足额入库。

    2.争取上级资金，缓解财政收支压力。适应新常态，转变工作方式，加大向上级争取资金和项目的力度。主动向上级财政、项目主管部门反映我区财政运行中存在的困难，争取上级政府及相关部门支持，增加对我区的转移支付补助。配合各部门与上级部门的对接，努力适应上级专项资金分配方式的改革，提前谋划，将工作重心前移，协调配合相关部门做好明年的项目申报及入库工作，为全区各项事业的发展争取更多的上级资金，以缓解财政压力。

    3.坚持改革创新，深入推进绩效管理。一是深化预算改革，强化预算执行，完善预算标准体系，编制2017年财政预算。二是深入推进财政支出绩效管理改革，将评价重点由项目支出扩展到部门整体支出，今年对5个重点项目资金开展项目支出绩效评价、对3个单位开展部门支出绩效评价。三是加强财务工作管理建设，着力提高全区财务人员业务水平。四是强化财政监督职能，使财政监督检查常态化、多元化，严肃查处违反财经纪律行为，确保财政资金安全有序运行。五是完善“村账乡代理”模式，强化农村“三资”管理创新，切实加强对乡村两级财政资金监管。

   4.优化支出结构，确保全年收支平衡。一是进一步优化支出结构，坚持“保基本、守底线”的原则，落实厉行节约政策，增强节约意识，坚决反对铺张浪费，硬化预算约束，严控一般性支出，保障人员工资、基本运转和必要的民生支出。二是提前做好财政收支平衡的测算，以及调整和弥补缺口方案工作，确保财政年度收支平衡。今年我区财政形势十分严峻，全年实现收支平衡工作任务十分艰巨，我们将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督下，按照既定目标，坚定信心，充分发挥财政职能，继续深化财政改革，努力搞好增收节支，强化绩效预算管理，确保全年财政收支平衡，努力完成各项财政工作任务，为促进全区经济持续健康发展、社会和谐稳定做出积极贡献。

     附件：1.2015年仁和区一般公共预算收入决算表 

                2.2015年仁和区一般公共预算支出决算表

               3.2015年度仁和区一般公共预算转移性收支决算平衡表          

               4.2015年仁和区政府性基金收入决算表          

               5.2015年仁和区政府性基金支出决算表          

              6.2015年度仁和区政府性基金收支决算平衡表          

              7 .2015年仁和区社会保险基金收支决算表 

2015年决算报告附表1-7.xls

攀枝花市仁和区人民政府

2016年9月18日