攀枝花市仁和区人民政府

关于仁和区2014年财政决算情况及2015年1至6月预算执行情况的报告

 

一、2014年仁和区财政决算情况

2014年，宏观经济下行压力加大，辖区企业生产经营举步维艰，经济形势异常严峻。在区委的坚强领导下，在区人大和区政协监督指导下，财税部门积极发挥职能作用，广开财源抓增收，优化结构保支出，改革创新强管理，筹措资金促保障，全区财政工作在新常态下取得新成效。全区地方财政收入完成111,989万元，占调整预算的100.14%，同比下降14.24%;全区地方财政支出实现195,485万元，占调整预算的94.32 %，同比下降7.16%。

（一）公共财政预算收支决算及平衡情况

2014年，全区公共财政预算收入完成66,985万元，占调整预算的100.23%，同比增收6,011万元，增长9.9%；公共财政预算支出实现147,275万元，占调整预算的96.88 %，同比增支6,518万元，增长4.63%。

2014年公共财政预算收支决算的平衡情况是：当年公共财政预算收入66,985万元，加上上级补助收入83,521万元，债券转贷收入3,000万元，上年结余收入2,375万元，总收入为155,881万元。总收入减去当年公共财政预算支出147,275万元,上解支出1,358万元,地方政府债券还本2,500万元，年终滚存结余4,748万元（其中结转下年支出3,887万元，净结余861万元），实现了财政收支滚动平衡的目标。

与向区第十一届人民代表大会第五次会议上报告的预算执行数相比，上级补助收入增加64万元，主要是增加“两税”返还扣减基数补助54万元、其他政策性补助10万元。收支品叠后，公共财政预算年终滚存结余增加64万元（区本级增加结余64万元）。

（二）基金预算收支决算及平衡情况

2014年，全区基金预算收入完成45,004万元，占调整预算的100%，同比减收24,610万元，下降35.35%；基金预算支出实现48,210万元，占调整预算的87.27%，同比减支21,595万元，下降30.94％。

2014年基金预算收支决算的平衡情况是：当年基金预算收入45,004万元，加上上级补助收入13,356万元，上年结余收入641万元，总收入为59,001万元。总收入减去当年基金预算支出48,210万元，上解支出3,760万元，年终滚存结余7,031万元。

与向区第十一届人民代表大会第五次会议上报告的预算执行数一致。

（三）上划收入情况

2014年，上划中央级收入完成41,945万元，上划省级收入完成5,884万元，上划市级收入完成27,245万元。

（四）重点支出情况

2014年，认真贯彻落实中央八项规定和省、市、区十项规定及厉行节约相关精神，压缩一般性支出，控制行政运行成本，积极调整和优化财政支出结构，切实改善民生，保障各项重点支出。教育支出27,311万元，同比减支758万元，下降2.7%，主要用于义务教育经费保障机制改革、农村义务教育学生营养改善计划、农村教师周转宿舍及学校食堂等教育基础设施建设、“两免一补”等方面；社会保障和就业支出15,921万元，同比增支3,671万元，增长29.97%，主要用于城乡低保、就业促进、生活救助等方面；医疗卫生支出11,919万元，同比增支2,132万元，增长21.78%，主要用于新型农村医疗合作、基层医疗卫生机构、公共卫生等方面；农林水事务支出33,668万元，同比增支6,518万元，增长24.01%，主要用于新农村建设、小型农田水利建设、现代农业、农业综合开发、一事一议、病险水库整治等方面；交通运输支出6,518万元，同比增支3,612万元，增长124.29%，主要用于农村公路建设、乡村公路侧护栏安保等方面。

（五）2014年收入预算超收安排情况

2014年区十一届人大常委会第十七次会议批准的公共财政预算收入调整预算为56,030万元，实际完成56,058万元，超收28万元，超收收入全部用于补充偿债准备金。

（六）2014年区级预备费安排情况

2014年区级预备费800万元安排情况是：安排112万元用于城乡医疗救助资金、安排52万元用于新农合区级配套资金、安排400万元用于金江镇小鲊石安置房资金、安排47万元用于流行性腮腺炎疫苗应急接种经费、安排52万用于抗旱、安排30万元用于地质灾害防治专项经费、安排107万元用于补发社区干部报酬。

（七）对乡镇的转移支付情况

2014年，区财政继续加大对乡镇财政的转移支付，全年共计8,500万元，同比增加356万元，增长4.37%。一是取消农业税和特产税转移支付补助379万元。二是农村税费改革转移支付补助172万元。三是结算和体制补助3,340万元。四是调整工资和目标绩效转移支付补助407万元。五是村社干部增资394万元。六是财力补助1,344万元。七是专项转移支付补助2,464万元。

以上2014年仁和区财政决算报告，请予审查批准。

二、2015年1至6月财政收支预算执行情况

（一）财政收支预算执行情况

1.地方财政收入完成情况。

全区收入完成情况。地方财政收入完成37,464万元，占年初预算数的30.19%，欠进度19.81个百分点，同比减收40,779万元。其中：公共财政预算收入完成34,950万元，占年初预算数的51.99%，超进度1.99个百分点，同比增收698万元；基金预算收入完成2,514万元, 占年初预算数的4.42%，欠进度45.58个百分点，同比减收41,477万元。

区本级收入完成情况。地方财政收入完成34,671万元(扣除攀枝花钒钛产业园区,下同)，占年初预算数的31.59%，欠进度18.41个百分点，同比减收35,112万元。其中：公共财政预算收入完成31,262万元，占年初预算数的53.08%，超进度3.08个百分点，同比增收2,831万元；基金预算收入完成3,409万元, 占年初预算数的6.70%，欠进度43.30个百分点，同比减收37,943万元。

攀枝花钒钛产业园区收入完成情况。地方财政收入完成2,793万元，占年初预算数的19.49%，欠进度30.51个百分点，同比减收5,667万元。其中：公共财政预算收入完成3,688万元，占年初预算数的44.27%，欠进度5.73个百分点，同比减收2,133万元；基金预算收入完成-895万元, 占年初预算数的-14.92%，欠进度64.92个百分点，同比减收3,534万元。

2.区本级公共财政预算收入分部门完成情况。

区国税局完成2,258万元，占年初预算数的32.26%，欠进度17.74个百分点，同比减收928万元。

区地税局完成16,546万元，占年初预算数的47.82%，欠进度2.18个百分点，同比减收311万元。

区财政局完成12,458万元，占年初预算数的72.01%，超进度22.01个百分点，同比增收4,070万元。

3.乡镇、街办、南山园区收入完成情况。全区乡镇、街办、南山园区共计完成公共财政预算收入10,752万元，占目标任务的49.02%，欠进度0.98个百分点。完成收入进度的是：平地镇、大田镇、大龙潭乡、啊喇乡、太平乡、务本乡、大河中路街办、南山园区；未完成收入进度的是：布德镇、仁和镇、福田镇、总发乡、中坝乡、同德镇、前进镇。

4.地方财政支出完成情况。地方财政支出完成67,464万元，占预算数的36.29%，欠进度13.71个百分点，同比减支20,672万元。其中：公共财政预算支出完成54,079万元，占预算数的42.48%，欠进度7.52个百分点,同比增支1,441万元；基金预算支出完成13,385万元，占预算数的22.85%，欠进度27.15个百分点，同比减支22,113万元。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.地方财政收入持续下滑。受到宏观经济持续下行、结构性减税政策落实、房地产市场低迷等多重因素影响，区本级地方财政收入持续下滑，同比下降50.32%，主要是基金收入下降91.76%，税收收入下降6.18%。从目前来看，攀枝花市受影响严重，预计2015年全市公共财政收入将短收13亿元，其中市级短收4亿元、米易县短收4.73亿元、盐边县短收2.6亿元；政府性基金收入将短收8亿元，其中市级短收2亿元、仁和区短收4亿元、西区短收1.7亿元。

 2.税收收入大幅下降。虽然区本级公共财政预算收入实现“双过半”，但税收收入未完成进度，1-6月完成18,804万元，占年初预算的45.2%，同比减收1,239万元，收入质量明显不高。大部分税种均比去年同期减收，其中：增值税同比减收876万元，下降31.94%；营业税同比减收432万元，下降4.94%；个人所得税同比减收123万元，下降16.27%；房产税同比减收307万元，下降48.04%；印花税同比减收77万元，下降23.69%。

    从今年分税种月完成情况可以看出，大部分税种不同程度下滑，税收收入从年初最高的月收入4,029万元下降至8月份收入1,776万元，下降55.92%；税收贡献最大的营业税，从年初最高的月收入2,445万元下降至8月份收入395万元，下降83.84%。从目前来看，税收收入既无稳定税源，也无清欠空间。

 

2015年1-8月分税种月完成情况     单位：万元

预算科目	月    份
	1月	2月	3月	4月	5月	6月	7月	8月
税收小计	2,695	3,359	3,190	2,446	4,029	3,085	1,918	1,776
增值税	362	271	303	365	287	279	322	313
营业税	1,404	2,445	734	561	1,381	1,786	818	395
企业所得税	398	126	85	243	226	230	225	46
个人所得税	83	255	115	69	46	65	76	49
资源税	28	25	16	14	404	19	15	-4
城市维护建设税	134	155	87	76	106	142	85	62
房产税	40	23	22	30	186	31	65	22
印花税	95	20	29	51	24	29	59	18
城镇土地使用税	9	0	3	812	659	37	144	11
车船税	27	26	20	27	26	23	27	21
耕地占用税	0	0	1,672	0	0	1	0	694
契税	115	13	104	198	684	443	82	149
烟叶税	0	0	0	0	0	0	0	0

从收入贡献结构可以看出，工业税收很低，工业经济形势严峻。房地产税收也低，虽然契税达到7.95%，主要是上城、峻岭天下、银泰办理以前出售的房屋房产证，以及东创房地产公司缴纳土地交易形成的少量契税；土地使用税也是通过清理、检查所得。营业税贡献虽然很大，但含有高铁项目入库的建安税收1,890万元（年底上解市级，无法形成区级财力），而其他辖区内建筑安装、销售不动产和服务业等营业税全面下滑。

3.非税收入贡献较大。区本级非税收入完成12,458万元，占年初预算数的72.01%，超进度22.01个百分点，同比增收4,070万元，增长48.52%。主要是2014年清收各单位结余资金1,900万元在2015年缴库，清理财政专户结余资金2,100万元，利息收入828万元。此项增加因素属于一次性收入，而专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等均不同程度的下降。收入结构中，非税收入突出，占公共财政预算收入35.65%。

 4.土地出让市场低迷。国有土地使用权出让金收入仅完成3,385万元，占年初预算数的6.96%，原因是土地挂牌出让率不高，仅挂牌出让了4块土地（普达项目一块土地和南山橄榄坪园区三块零星土地）。从近五年土地出让金收入分析，2010年9,106万元，到2013年55,774万元，达到顶峰，2014年35,047万元，下降37.16%，2015年情况更差，土地出让进入低谷。从整个攀枝花市来看，均不理想，受房地产市场低迷的影响，土地出让前景不容乐观。

5.重点支出得到有效保障。上半年，在继续贯彻中央八项规定和省、市、区十项规定及厉行节约相关精神，努力降低行政运行成本的同时，统筹调度和整合资金，加大对涉及重点民生和经济发展项目的支持力度。教育支出11,719万元，同比增长19.46%；科学技术支出175万元，同比增长98.86%；社会保障和就业支出6,320万元，同比增长28.48%；医疗卫生支出5,965万元，同比增长6.56%，重点支出得到有力保障。

（三）上半年的主要工作

1.狠抓增收节支，确保财政稳健运行。一是面对严峻经济形势，财税部门密切联系、跟踪、研究，深入分析，及时发现和解决存在的矛盾和问题，完善相关政策措施，做到依法征管、应收尽收，努力克服经济增长放缓、煤炭企业停产整顿等不利因素带来的影响，深挖潜力和清欠空间，全力组织财政收入。二是按照厉行节约、勤俭办事的要求，强化预算编制约束，严格预算执行管理，落实“约法三章”要求，严控一般性支出，特别是“三公”经费支出。同时，对性质相同、用途相近、管理特点类同以及资金规模偏小的资金，进行归并整合，努力提高财政资金使用绩效。

 2.深化财税改革，提升财政管理水平。一是宣传贯彻执行新《预算法》，将新《预算法》的各项规定作为财政管理活动的行为准则。二是完善政府预算体系，推进全口径预算管理，优化预算编制流程，健全预算标准体系。三是加大结余结转资金的清理力度，积极盘活财政存量资金，切实提高财政资金使用效益。四是提高预算透明度。按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，除涉密信息外，政府预决算和所有预算单位的部门预决算全部面向社会公开。五是积极应用政府与社会资本合作的（PPP）模式，收集项目，准备资料，推荐和报送上级财政，努力吸引社会资本。六是持续推进税收征管改革。探索实施税源分类分级专业化管理，划分纳税服务、纳税评估和税源管理，以信息化建设为支撑，完成网上办税服务厅等三大类14个软件上线，完善全区信息化管税基础。七是加大财政监管力度。围绕依法理财，规范管理的目标，建立和完善预算监督体系，健全规范、科学、安全的资金运作机制，坚决查处各种财政违法违规行为，把财政监督检查融入到财政改革和日常工作之中。

3.积极筹措资金，提高财政保障能力。在财政收入大幅下滑、财政刚性支出迅猛增长的情况下，科学调度、多方筹措资金，全力保障基本支出和民生改善。一是保证工资正常发放、津贴补贴及基本工资改革及时兑现。二是全面实施义务教育“两免一补”政策、义务教育经费保障机制、义务教育学生营养改善计划等，支持教育事业优先发展。三是落实城乡困难群众最低生活保障和城乡居民基本医疗保险，扩大城镇居民社会养老保险制度覆盖面，巩固基本药物制度，搞好城乡医疗救助，完善社会保障服务体系建设。四是推进文化信息资源共享，加大对农村、社区、学校公益性电影放映，文化体育设施免费开放等公共文化工程建设，支持文体事业的发展。五是坚持重点投入农田水利设施建设和农业综合开发，完善财政奖补措施以及农业保险保费补贴政策。六是继续推进棚户区改造、公共租赁住房等保障性住房和安置房建设，切实缓解群众住房困难。七是大力实施扩大就业政策，加大财政对自主创业的支持，以创业带动就业。

 4.发挥财政职能，促进经济稳定发展。一是支持煤炭企业兼并重组，完善矿权设置。二是支持工业园区发展，壮大非煤工业。三是支持涉农项目建设和农村公共服务，扎实推进农业产业发展。全力打造特色农业基地，提升农业现代化水平，统筹城乡发展。四是支持普达阳光国际康养度假区、四十九商务区、苴却砚文化主题公园、弯腰树汽车市场项目建设，提升我区现代服务业发展水平，形成多点支撑、多级增长的财政增收格局。

5.争取上级资金，切实缓解财政困难。全区各部门加大项目的收集、包装和报送工作力度，加强同上级部门的沟通、协调，同时积极争取2015年地方政府债券置换资金额度，置换2014年和2015年到期政府债务。上半年共争取上级转移支付补助资金38,419万元（其中包括均衡性转移支付等财力补助资金4,328万元）,与上年同期相比增加14,796万元，增长62.63%。截至8月底，共争取上级资金95,519万元（其中包括省里分配我区的地方政府置换债券共57,100万元），与上年同期相比增加58,725万元，增长159.60%。这些资金的足额到位，确保了人员调资政策的及时兑现、政府债务链的正常连接，促进民生项目建设，带动产业发展和缓解财政困难，为全区经济社会平稳发展起到了积极作用。

三、2015年下半年财政收支形势和工作重点

（一）下半年财政收支形势

从上半年预算执行情况看，下半年财政形势依然十分严峻，收支压力特别巨大，实现年初预算目标任务非常艰巨。

1.收入方面。一是煤矿停产整顿，工业税收增长动力不足，将造成财政持续减收。我区煤矿矿井数25个，2015年复工复产矿井数17个，预计年产量在30万吨。规模以上工业企业68户，能正常生产的仅有20户，在市场不景气的环境下，生产出的产品价格偏低，钢材、煤炭等行业的销售收入普遍下降，2015年原煤价格360元/吨、洗精煤价格625元/吨、生铁价格1,700元/吨、螺旋钢的价格2,300 元/吨，与上年同期相比大幅下降，对税收收入的影响较大。二是房地产市场低迷，虽房源丰富，但销售不理想，部分项目建设缓慢，销售困难。2015年1-8月，销售商品房1,590套，同比减少204套，下降11.37%。三是税源枯竭。一方面落实各项结构性减税政策，直接造成财政政策性减收，为落实小型微利企业所得税优惠政策，仅上半年，为辖区内1,324户小型微利企业减免税税额达65万元，另外1-8月政策性退税1,443万元。二方面受区域经济影响，辖区内大量企业出现资金链断裂，形成了3,477万元的欠税，上半年通过各种征管手段催缴2,400万元，下半年受欠税企业资金困难等因素影响，清缴难度将越来越大。三方面辖区内各类房地产项目28个和建筑工程项目291个已完工，预计产生建安营业税3,021万元，但该项目税源主要取决于企业经营状况，没有资金支付工程款，不开具建安发票就无法组织税款入库。四方面近期天气变化给烤烟产业的收储带来不利影响，烟叶税有减收的可能性；四是受房地产市场、流动资金短缺影响，土地挂牌出让率不高，土地运营受到严重影响，土地出让金预计减收40,000万元；五是飞机湾磁铁矿出让和公车拍卖，从目前情况看，都无法达到预期目标。综合以上收入形势分析，全年公共财政收入预计减收5,000-7,000万元，基金预算收入减收40,000万元。

2.支出方面。一是落实机关事业单位基本工资改革政策，上半年新增人员支出8,380万元，扣除年初预留2,826万元，已超支5,554万元。二是政策性强，尚未列入预算的支出多，主要是：养老保险和职业年金的相关政策如果今年要求执行，预计增加人员支出9,100万元；退役军人自谋职业补助金及一次性地方经济补助金280万元；民办养老机构床位补贴经费455万元；农村集体土地确权登记发证工作195万元；农村土地承包经营确权登记项目350万元；发展普惠性民办幼儿园103万元等。三是1-6月土地出让金安排支出12,945万元，主要用于普达项目土地整理成本、四号地块老街棚户区城市居民安置房及二期土地整理、宝灵寺周边土地开发项目拆迁补偿支出、J1和G24地块土地整理、思源学校土地征收及大河中学教育项目工程支出等，而收入仅3,385万元，超支9,560万元。四是城市基础设施建设必须支付的项目，其中：河道整治工程30,000万元、渡仁西线人行道改造1,000万元、四十九水电及污水管网改造1,000万元、南山园区遗留的农民安置问题1,600万元、思源学校建设1,500万元等。五是第四季度需偿还的到期政府债务本金25,679万元。

（二）下半年的工作重点

1.努力挖掘税源，全力组织财政收入。一是积极贯彻落实一系列“稳增长”的政策措施。坚持“调结构、惠民生”的原则，创新方式推动产业项目发展，把服务重点项目、培植税源作为重点工作，积极支持实体经济发展。二是继续加大对房地产和建筑业等支柱行业税收征管，加强对重点建设项目的跟踪管理和征收力度，及时清算并组织税款入库，切实把投资增长转化为税收增长。三是认真做好营改增扩围工作，做到服务规范，应收尽收。四是强化跨地区经营总分机构企业所得税征收工作，积极协调，为该项收入创造更大空间。五是在加强税收征管的同时，加大土地出让金、城市基础设施配套费、国有资源有偿使用收入等重点政府性基金和非税收入的征管，确保各项收入及时足额入库。

2.争取上级资金，缓解财政收支压力。适应新常态，转变工作方式，加大向上级争取资金和项目的力度。主动向上级财政、项目主管部门反映我区财政运行中存在的困难，争取上级政府及相关部门支持，增加对我区的转移支付补助。配合各部门与上级部门的对接，努力适应上级专项资金分配方式的改革，提前谋划，将工作重心前移，协调配合相关部门做好明年的项目申报及入库工作，为全区各项事业的发展争取更多的上级资金，以缓解财政压力。

3.坚持改革创新，深入推进绩效管理。一是强化预算编制管理，完善预算标准体系，大力压缩三公经费支出，不断提高预算编制的科学性、完整性和准确性，细化政府采购预算编制，探索建立人员编制、资产管理与预算管理相结合的机制，切实降低行政运行成本。二是加大财政存量资金的清理盘活，建立部门预算支出安排与存量资金挂钩的机制。三是深入推进财政支出绩效管理改革，将评价重点由项目支出扩展到部门整体支出，今年对10个重点项目资金开展项目支出绩效评价、对1个单位开展部门支出绩效评价，评价资金规模和范围较去年大幅提升。四是进一步做好财政信息公开工作，按预算法的要求将全区的财政总决算、部门决算、“三公”经费决算向社会公开。五是推进政府购买服务。明确政府社会力量等各方面权力和责任，通过承包、委托、采购等方式选择社会力量承接政府购买服务。六是积极应用政府与社会资本合作的（PPP）模式，吸引社会资本参与基础设施建设和运营。七是加强财务工作管理建设，着力提高全区财务人员业务水平。建设财政信息化综合业务平台，将信息技术以最佳的方式融入到财政业务管理工作中，实现财政业务与信息技术的相互促进、协调发展。

4.优化支出结构，确保全年收支平衡。一是努力做好节支工作，落实厉行节约政策，坚决反对铺张浪费，大力压缩一般性支出。二是进一步优化支出结构，在支出安排上，坚持“保基本、守底线”的原则，增强节约意识，硬化预算约束，严控一般性支出，保障人员工资、基本运转和必要的民生支出。三是提前做好财政收支平衡的测算，以及调整和弥补缺口方案工作，确保财政年度收支平衡。

今年我区财政形势十分严峻，全年实现收支平衡工作任务十分艰巨，我们将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督下，按照既定目标，坚定信心，充分发挥财政职能，继续深化财政改革，努力搞好增收节支，强化绩效预算管理，确保全年财政收支平衡，努力完成各项财政工作任务，为促进全区经济持续健康发展、社会和谐稳定做出积极贡献。

 

附件：2014年仁和区财政决算表

 

 

 

攀枝花市仁和区人民政府

2015年9月23日