攀枝花市仁和区人民政府

关于仁和区2016年财政决算情况及2017年1至6月预算执行情况的报告

 

——2017年9月27日在区十二届人大常委会第七次会议上

                         

一、2016年仁和区财政决算情况

2016年，受工业转型升级，供给侧结构性改革和“营改增”税制改革的影响，仁和区经济形势异常严峻，收支矛盾十分尖锐。在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，全区上下坚决贯彻党中央、国务院、省委省政府以及市委市政府的决策部署，认真落实区十二届人民代表大会第一次会议有关决议，主动作为，积极发挥财政职能作用，着力开源节流，深化改革，基本运转、民生和各项发展支出得到有效保障，全区经济社会平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算及平衡情况

2016年，全区一般公共预算收入完成73,365万元，占年初预算的108.83%，同比增收8,218万元，增长12.61%；一般公共预算支出实现158,135万元，占调整预算的93.74%，同比增支15,361万元，增长10.76%。

2016年一般公共预算收支决算的平衡情况是：当年一般公共预算收入73,365万元，加上上级补助收入94,691万元，债券转贷收入43,500万元，上年结余收入11,187万元，调入资金24万元，总收入为222,767万元。总收入减去当年一般公共预算支出158,135万元、上解支出6,640万元、一般债务还本支出43,500万元、安排预算稳定调节基金3,931万元后，年终滚存结余10,561万元（其中：结转下年支出10,561万元），实现了财政收支滚动平衡的目标。

与向区第十二届人民代表大会第二次会议上报告的预算执行数相比，上级补助收入增加597万元，主要是本级增加上级补助收入597万元；一般公共预算支出减少259万元，主要是增加本级债券发行费用支出35万元、减少专项债券付息支出294万元；上解支出减少622万元，主要是减少钒钛园区专项上解支出78万元、本级专项上解支出449万元、其他上解支出95万元；收支品叠后，一般公共预算年终滚存结余增加1,478万元。

（二）政府性基金收支决算及平衡情况

2016年，全区政府性基金预算收入完成11,118万元，占调整预算的100%，同比减收718万元，下降6.07%；基金预算支出实现26,491万元，占调整预算的92.1%，同比减支524万元，下降1.94％。

2016年政府性基金预算收支决算的平衡情况是：当年政府性基金预算收入11,118万元，加上上级补助收入5,303万元，地方政府专项债务转贷收入17,700万元，上年结余收入2,396万元，总收入为36,517万元。总收入减去当年政府性基金预算支出26,491万元，专项债务还本支出7,700万元、上解上级支出29万元、调出资金24万元，年终滚存结余2,273万元。

与向区第十二届人民代表大会第二次会议上报告的预算执行数相比，上级补助收入增加605万元，主要是增加试点小城镇及民族地区新增建设用地有偿使用费返还补助收入605万元；政府性基金支出减少30万元，主要是减少本级国有土地出让金支出336万元、增加专项债券发行费支出13万元、专项债券付息支出293万元；收支品叠后，政府性基金预算年终滚存结余增加635万元。

（三）社会保险基金收支决算及平衡情况

2016年，全区社会保险基金预算收入完成6,810万元，同比增收849万元，增长14.24%；社会保险基金预算支出5,185万元，同比增支314万元，增长6.45％。

2016年社会保险基金预算收支决算的平衡情况是：当年社会保险基金预算收入6,810万元，加上上年结余收入1,699万元，总收入为8,509万元。总收入减去当年社会保险基金预算支出5,185万元，年终滚存结余3,324万元。

与向区第十二届人民代表大会第二次会议上报告的预算执行数相比，社会保险基金预算支出减少515万元，主要是减少居民基本医疗保险基金支出515万元，社会保险基金预算年终滚存结余增加515万元。

（四）债务余额情况

2016年末仁和区地方政府债务余额191,717万元，控制在当年全区政府债务限额206,477万元以内，其中：一般债务余额147,817万元，专项债务余额43,900万元。2016年，地方政府债务转贷收入61,200万元，其中，置换债券收入51,200万元（一般债券43,500万元，专项债券7,700万元）,全部用于偿还政府性债务本金;新增专项债券收入10,000万元,主要用于火车南站商贸城征地拆迁项目。

（五）上划收入情况

2016年，上划中央级收入35,386万元，上划省级收入4,488万元，上划市级收入23,468万元。

（六）2016年区级预备费安排情况

2016年区级预备费800万元全部安排用于2016年机关事业单位基本养老保险基金缺口及发放乡镇工作人员补贴。

（七）对乡镇的转移支付情况

根据乡镇近三年的财政收支预算情况，各乡镇财力无法保障自身运转，为保障各乡镇政府的正常运转，结合现有乡镇财政体制，2016年将乡镇、街办的基本运转经费及体制中的必要项目支出进行全额保障，全年区本级对乡镇的转移支付补助支出13,382万元，同比增加3,734万元，增长38.7%。一是取消农业税和特产税转移支付补助379万元；二是农村税费改革转移支付补助172万元；三是体制补助3,203万元；四是除体制外给予财力补助4,605万元；五是专项转移支付补助5,023万元。

（八）财政存量资金清理盘活情况

2016年盘活财政存量资金12,085万元，统筹安排支出12,609万元，主要用于全区精准扶贫、农田水利基础设施建设，农村养老保险缺口、农村公路管理养护、区级重点项目建设等支出。

（九）财政支出绩效评价开展情况

2016年，按照“公共服务性强、社会关注度高、资金量较大”的原则，从产业发展、基础设施、生态文化建设等领域中选择6个项目开展项目支出绩效评价，同时选取了3个区级预算单位，从预算编制、决算编制、制度建设、收支管理等四个方面开展部门支出绩效评价。2016年财政支出绩效评价工作试点新的评价模式，引进第三方中介机构参与绩效评价，独立对项目及部门开展评价工作并出具相关报告。

（十）2016年区人大预算决议落实情况

2016年是实施“十三五”规划的开局之年，财政工作认真贯彻人大及其常委会的决议，积极实施财政政策，全面深化财税体制改革，落实“保工资、保基本运转、保必要民生”的要求，全力支持脱贫攻坚，提高公共保障，切实改善民生，保障各项重点支出。

1.深化财税体制改革，狠抓财政收入。一是积极应对减税降费以及“营改增”对我区税收收入带来的影响，建立税收征管协作机制，多元化拓宽增收渠道；二是努力争取各类资金，缓解财政收支矛盾；三是多渠道筹集重点项目资金，用于成昆铁路改造、火车南站、攀大高速等重点项目的投入。

2.创新精准扶贫，全力保障抗洪救灾。一是充分发挥财政资金的撬动作用，整合资金、挖掘存量，以财政专项扶贫资金为牵引，积极推动扶贫金融产品和服务方式创新，设置专项贷款风险基金以及贫困户危房重建、产业扶持、卫生、教育等专项扶贫基金，实施精准扶贫。二是积极应对“9·19”特大暴雨灾害，及时筹措资金，全力做好资金保障和管理工作。

3.优化支出结构，落实民生保障政策。坚持民生优先，全年投入94,200万元，努力办好十项民生工程以及省、市、区民生实事，进一步完善社会保障体系，增强社会保障能力；全方位贯彻落实教育优先发展战略，促进教体事业发展；继续实施积极的就业政策，增强城乡劳动者就业本领，鼓励就业创业；推进幸福美丽新村、公共租赁住房和棚户区改造等安居工程建设，改善百姓居住条件和生活环境。

4.推进改革创新，构建阳光效益财政。一是完善全口径的政府预算管理体系，建立预算稳定调节基金；二是加强财政监督，扩大绩效评价范围；三是完善政府债务管理机制，建立社会资本“PPP”合作模式体系；四是强化预算约束，推进财政信息公开。

以上为2016年仁和区财政决算情况，请予审查批准。

二、2017年1至6月财政收支预算执行情况

（一）财政收支预算执行情况

1.一般公共预算收支情况

1至6月，全区一般公共预算收入39,143万元，占年初预算的54.37%，超进度4.37个百分点，同比增收2,638万元，增长7.23%，其中：区本级完成32,934万元，占年初预算的53.15%，超进度3.15个百分点，同比增收351万元，增长1.08%；攀枝花钒钛产业园区完成6,209万元，占年初预算的61.90%，超进度11.9个百分点，同比增收2,287万元。

一般公共预算支出60,038万元，占预算的47%，欠进度3个百分点,同比增支3,647万元，增长6.47%。

2.政府性基金预算收支情况

1至6月，全区政府性基金预算收入565万元,占年初预算的2.17%，欠进度47.83个百分点，同比减收5,020万元，下降89.88%，其中：区本级完成464万元,占年初预算的2.32%，欠进度47.68个百分点，同比减收6,411万元，下降93.25%；攀枝花钒钛产业园区完成101万元,占年初预算的1.68%，欠进度48.32个百分点。

政府性基金预算支出6,574万元，占预算的28.65%，欠进度21.35个百分点，同比减支7,733万元，下降54.05%。

3. 社会保险基金收支情况

1至6月，全区社会保险基金预算收入完成6,776万元，同比增收872万元，增长14.76%；按照现行社会保险支出政策，社会保险基金预算支出3,364万元，同比增支1,396万元，增长70.96％

4.区本级一般公共预算收入分部门完成情况

区国税局完成6,951万元，占年初预算的34.76%，欠进度15.24个百分点，同比增收4,101万元。

区地税局(含一直局)完成6,428万元，占年初预算的32.14%，欠进度17.86个百分点，同比减收8,599万元。

区财政局完成19,555万元，占年初预算的89.05%，超进度39.05个百分点，同比增收4,849万元。

5.乡镇、街办、南山园区收入完成情况

1至6月，乡镇、街办、南山园区共计完成一般公共预算收入12,664万元，占目标任务的67.43%，超进度17.43个百分点。完成收入进度的有仁和镇、布德镇、中坝乡、务本乡、大河中路街办和南山园区等12个乡镇。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.地方财政运行平稳，实现“双过半”。上半年，受经济下行、“营改增”全面实施、结构性减税政策及行政事业性收费减免等多重因素的叠加影响, 财政收入增长缓慢，区本级一般公共预算收入完成32,934万元，占年初预算的53.15%，顺利实现“双过半”目标任务,运行情况总体平稳。

2.税收持续减收，呈现负增长。虽然区本级一般公共预算收入实现“双过半”，但税收收入未完成进度，1-6月税收收入累计完成13,379万元，占年初预算的33.45%，同比减收4,498万元，下降25.16%，呈负增长。

 上半年主体税种完成情况同期对比（单位：万元）

从收入贡献结构看，受“营改增”政策全面实施的影响和重大项目建设的助力，上半年完成增值税6,738万元，占比50.37%，占据主导地位，同比增收3,951万元，增长141.77%;耕地占用税完成1,988万元，占比14.86%，同比增收612万元，同比增长44.48%，主要是金沙水电站入库1,667万元;城镇土地使用税完成978万元，占比7.31%，同比增收236万元，增长31.81%。

3.非税收入增幅大，一次性因素较多。上半年区本级非税收入完成19,555万元，占年初预算的89.05%，超进度39.05个百分点，同比增收4,849万元，增长32.97%。上半年非税收入在一般公共预算收入中所占比例过高，达59.38%，较去年同期增长14.41%,且非税收入总量的67.32%属于一次性收入，收入结构不合理，收入质量下降，不利于我区财政收入的可持续增长。

4.政府性基金收入严重欠进度，财政收支压力大。上半年区本级政府性基金收入仅完成464万元，占年初预算的2.58%，全部为国有土地使用权出让金收入。目前，土地市场低迷，挂拍土地无人竞买，土地出让金和城市基础设施配套费收不抵支，财政收支平衡压力较大。

（三）上半年主要工作

1.狠抓财政收入，努力完成“双过半”任务

针对上半年严峻的收入形势，财税部门加强因素分析，采取针对性措施，全力组织好各项收入。一是及时将收入任务分解落实到各执收部门，紧盯时间节点，倒排收入任务进度表，建立定期督查通报制度，按月督促收入计划执行。二是区政府每月组织召开经济运行调度会议，分析财税形势，密切关注收入执行动态变化，深入分析减收因素，针对性制定应对措施。三是建立了仁和区税收征管协作平台，加大涉税信息共享力度，防止税收流失。四是深化国、地税合作，强化重点税源管理，精心部署外来建筑施工以及外出建安企业税源管控，密切关注欠税企业的资金动向及经营情况，督促缴清税款，确保税收收入应收尽收。五是强化部门非税收入征管，加大国有资源（资产）有偿使用收入、教育费附加等非税收入的征管工作力度，确保非税收入及时入库。

2.争取各类资金，增强财政保障能力

一是争取专项资金。截止到6月，共到位各类专项资金81,492万元，占目标任务的67.91%。其中：争取到均衡性转移支付等财力性补助资金29,570万元;争取到专项转移支付补助资金33,032万元；争取到地方政府置换债券18,890万元。

二是筹集重点项目建设资金。筹集火车南站站前基础设施、攀大高速、成昆高铁、普达和花城新区等重大项目建设专项资金36,717万元。

3.保障民生重点，全力推进扶贫攻坚工作

一是着力办好民生大事，1-6月投入资金38,282万元，切实做好民生工程的资金保障，深入实施“十项民生工程”和省、市、区民生大事，解决好群众最关切、最急盼的民生民本问题，全力推动社会事业的健康发展。二是全力保障脱贫攻坚资金投入，截止到6月，共投入扶贫资金4,213万元，充分发挥公共财政在脱贫攻坚中资金平衡、政策保障、资金监管等方面的重要作用；继续完善行业部门、信贷资金、社会各界共同参与的扶贫投入机制，着力改善贫困地区生产生活条件，为贫困群众提供基本公共服务。

4.深化财政改革，努力提高财政管理水平

一是进一步完善国库集中支付改革，将专户核算资金逐步纳入国库集中支付。二是推进财政信息公开，在法定时间内，在区政府门户网站上公开了预决算报告、“三公”经费预算汇总情况；组织区级116个预算单位完成部门预算和“三公”经费预算情况的公开工作；指导乡镇进行财政信息公开工作。三是完成水中央湿地公园、四号地块基础设施建设、文化主题公园三个“PPP”项目“两评价一方案”的前期工作。四是大力有序推进依法治区、依法行政、依法理财工作。五是主动加强会计服务，提升全区财务人员素质，组织开展了300人次的财政支农培训。六是制定《组建攀枝花市仁和区建设投资（集团）公司方案》。

5.强化财政监督，确保财政资金高效运行

一是加强国库动态监控和深化公务卡改革，严格审核大额现金支付申请，确保现金规范管理。二是加大财政投资评审，降低投资成本。截止6月底，投资评审中心共完成建设工程项目投资评审90个，送审金额23,186万元，审减金额2,170万元，审定金额21,016万元，审减率为10.33%。三是强化固定资产管理，组织全区130家行政事业单位集中填报国有资产报表；组织集中培训仁和区涉及的24家单位填报2016年仁和区政府资产报表,规范国有资产管理。四是加强政府采购管理。截止6月底，全区共办理政府采购共168笔，预算价值4,342万元,采购价3,854万元，节约金额488万元，节约率11.24%;处理了1件供应商投诉案件。五是加强财政监督检查。上半年完成2017年财政扶贫资金和四项扶贫基金检查工作；开展了以私设“小金库”、滥发奖金工资补贴、财政扶贫资金等系列监督检查工作，确保财政资金安全运行。

三、2017年下半年财政收支形势和工作重点

（一）下半年财政收支形势

从上半年预算执行情况看，下半年财政形势依然十分严峻，收支矛盾凸显，实现年初预算目标任务非常艰巨。

1.收入方面。一是全面实施“营改增”、结构性减税政策以及减免缓停部分行政事业性收费及政府性基金等政策，将直接减少财政收入。二是土地整理成本上升，出让进度缓慢，挂牌出让率不高，土地市场难以提供有效的财力贡献。三是煤炭开采和洗选业等行业虽然有部分企业复产，但前景并不乐观，投资后劲乏力。四是受经济下行和欠税企业资金困难等因素影响，下半年清缴难度将增大，税源流失的风险较大。

2.支出方面。一是落实中央、省和市出台的一系列民生政策，推动民生工程落地落实、办好民生实事，需要财政投入大量的资金。二是各项发展战略实施、城镇建设、公共服务、社会管理等经济社会全面发展的财政支出需求越来越大。三是到期的政府债务需要偿还，债务还本付息支出压力大。四是人员支出、村（社）干部报酬提标等刚性支出的增长，使财政支出压力极大，收支矛盾十分突出。

（二）下半年的工作重点

面对严峻的收支形式，我们将围绕年度各项财政工作目标，坚定信心，应对挑战，攻坚克难，重点做好以下工作：

1.拓宽征收渠道，努力完成年度预算任务。一是深入分析研究财政经济形势，及时准确把握政策效应，增强收入执行的前瞻性，及时提出针对性建议和可行措施，确保收入预算执行进度；二是通过投资拉动、政府与社会资本合作等方式，大力培植财源，挖掘新的收入增长点；三是强化收入征管措施落实，加大违规减免税费查处力度，切实做到依法征收、应收尽收；四是重点抓好全区经营性资产的征管、土地拍卖以及非税收入征缴力度。

2.深入研究政策，切实增强财政保障能力。面对下半年收支严峻形势，全区上下将继续把争取上级支持作为缓解财政收支平衡压力的重要抓手，认真研究上级转移支付各项补助政策，把握政策导向，找准切入点，力争在争取资金和政策上实现新的突破。一是按照区政府下达的争取资金收入任务，积极督促区级各部门梳理拟定向上争取的项目、资金、政策，同时做好项目储备与包装，加强与上级相关部门的工作对接，全力争取上级支持。二是重点研究省级财政均衡性转移支付、县级基本财力保障奖补资金以及农业转移人口市民化奖励资金等管理办法，优化我区的指标体系，挖掘增量计算因素，加强与上级财政的沟通对接，争取更多的财力性补助资金。三是牢牢紧抓中央、省级继续发行地方政府债券的机遇，一方面配合省厅置换债券政策，加快我区债务置换工作进度；另一方面，做好新增债券争取工作，力争在去年的基础上实现增长。

3.强化预算约束，有序保障各项支出安排。在日益突出的支出压力面前，我们将严格遵循财政保障序列，强化预算约束，优化支出结构力度，坚持有保有压，妥善保障好各项支出需求。一是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项措施，继续牢固树立过紧日子思想，规范公务消费行为，严格控制和降低行政运行成本。二是严格预算约束，坚持先有预算、后有支出的原则，按照批准的预算抓好执行，进一步加强财政支出预算执行管理，规范和从严控制预算追加，确保年度财政收支平衡。三是贯彻落实各项惠民政策，不断完善民生事业经费保障机制，巩固和加大资金投入，切实惠顾百姓生活。四是进一步加大资金整合力度，重点保障学校新建、棚户区改造、生态环境保护等重大项目工作推进。

4.强化财政职能，不断提高财政管理水平。一是重点关注财税体制改革方面的政策，密切跟踪全面推开“营改增”试点运行情况，认真研究个人所得税、水资源税等税制改革政策，加强与上级财政的沟通协调，尽最大努力争取和维护我区利益。二是提前谋划，不断改进预算编制，尽早布置2018年预算编制，完善综合预算管理，提高部门预算编制的完整性，将预算编制与预（决）算公开有机衔接，细化编制内容，提高部门预算到位率。三是全面完善支出绩效评价制度，进一步扩大财政支出绩效评价范围，积极探索绩效评价结果在部门预算编制方面的运用。四是进一步加强对全区结余结转资金的管理，重点做好区级各部门自有资金的清理盘活，解决资金“趴在账上睡觉”的问题，最大限度激活存量资金潜力。五是完善财政信息公开制度，扎实推进财政信息公开工作。六是强化债务资金管理和使用，认真落实债务偿还，有效防范和化解债务风险，创新融资模式，积极稳妥开展政府和社会资本合作（PPP）模式。七是进一步完善政府购买服务机制，逐步拓宽教育、就业、医疗卫生等基本公共服务领域政府购买服务范围，提升政府提供基本公共服务的能力和水平。八是完善财政监管，建立健全财政监督长效机制，加大政府投资评审力度，严格政府采购和国有资产管理等工作，进一步提高依法行政、依法理财水平。

今年财政经济形势错综复杂，做好财政工作责任重大。面对突出的收支矛盾和繁重的改革任务，我们将继续在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实本次会议作出的各项决议，迎难而上，开拓创新，狠抓落实，努力完成年度财政预算和工作目标，为全区经济社会的发展做出新的贡献。

附件：2016年决算报告公开附件1-18.xlsx

攀枝花市仁和区人民政府

2017年9月27日