同德镇专项项目重点绩效评价报告

(2021年度烤烟种植及燃煤补贴)

 

攀枝花市仁和区财政局：

为做好2022年度财政专项项目重点绩效评价工作，根据攀枝花市仁和区财政局下发的《关于开展2022年度绩效自评工作的通知》（攀仁财〔2023〕29号）文件要求，结合本单位实际情况，对本单位“2021年度烤烟种植及燃煤补贴”项目的支出绩效进行评价。现将评价结果报告如下：

一、项目概况

（一）项目基本情况

同德镇位于仁和区西北部，东与布德镇接壤，西南与云南省华坪县交界，北与盐边县高坪乡相邻。最高海拔2900米，最低海拔1250米。境内多为山地，气候温和，年平均气温20摄氏度。全镇辖马拉所社区、道中桥社区、共和社区、双河社区、新民社区5个行政社区村民委员会和1个居委会。全镇辖区面积92.3平方公里，总承包耕地面积10335亩，其中水田6120亩，地4215亩，人均耕地0.813亩。林地面积79540.5亩，森林占总林地的85.1%。全镇总户数3896户，总人口1.43万人，农业人口1.33万人，非农业人口771人。辖区共有8个族别，马拉所社区、道中桥社区杂居着安置的彝族，新民社区、双河社区、共和社区大麦地组杂居着傈僳族、水田族，共和社区杂居着回族、纳西族、摩梭族。

为鼓励农户烤烟种植的积极性，按上级通知，对烤烟种植按不同等级烤烟销售金额给予一定补贴，同德镇认真落实上级部门的工作要求，坚决完成工作任务。“2021年度烤烟种植及燃煤补贴”项目的申报严格按照财政资金管理的要求进行，该项目资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入，我单位对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据财务管理办法的相关制度执行，严格审批资金支付手续。

（二）项目绩效目标。

1.项目的内容

本项目主要内容包括：烤烟补贴、燃煤补贴发放。

2.项目应实现的具体绩效目标

同德镇该项目工作经费，全部用于同德镇农户烤烟种植补贴及燃煤补贴发放，以落实烟叶生产高质量发展为抓手，不断优化布局、推进绿色生产、鼓励农户烤烟种植的积极性、抓实促农增收，推进烤烟种植持续向好发展。

3.项目申报内容与申报目标

同德镇将“2021年度烤烟种植及燃煤补贴”项目纳入2022年一般预算管理向仁和区财政申报项目预算资金31.77万元，区财政局安排本项目区财政预算31.77万元。

本项目资金预算安排使用范围为：烤烟补贴、燃煤补贴发放。

（三）项目评价步骤及方法

本单位结合项目的实际情况,自评了同德镇相关内部控制制度的完善性和有效性；对同德镇“2021年度烤烟种植及燃煤补贴”项目财务资料采用了分析性复核和实质性测试的绩效评价方法，包括抽查会计记录、核对票据资料；调查或询问了本项目相关工作人员；采用了定量与定性方式对不同绩效指标进行了评估评价。这些评价方法适用于同德镇关于本项目绩效评价工作的开展。

根据要求，进一步提高预算绩效管理水平和财政资源配置、使用效率，通过绩效评价，提出资金使用、管理中出现的问题并提出有效建议，提高预算管理水平和政策实施效果。

二、项目资金申报及使用情况

• 项目资金申报及批复使用情况

2022年度预算批复“2021年度烤烟种植及燃煤补贴”项目资金31.77万元，同德镇实际使用资金0万元，资金结转31.77万元，预算完成率0%。

• 资金计划、到位及使用情况

1.资金计划情况

本项目区级财政安排项目资金31.77万元。

2.资金到位情况

仁和区财政局实际下拨到位资金31.77万元，资金到位率100%，资金到位及时。

3.资金使用情况

同德镇实际使用资金0万元，资金结转31.77万元，预算完成率0%。该项目截至2022年12月底，未实现支付，原因是财政资金紧张，预计2023年完成支付，主要用于：

（1）2021年度烤烟种植补贴27.37万元；

（2）2021年度烤烟燃煤补贴4.4万元。

（三）项目财务管理情况

同德镇本项目严格按照资金管理办法执行，财务处理较及时，会计核算较规范。

三、项目实施及管理情况

• 项目组织架构及实施流程

该项目由仁和区同德镇人民政府主管、负总责，镇农业服务中心负责实施具体事务。

• 项目监督管理情况

同德镇对“2021年度烤烟种植及燃煤补贴”项目加强项目管理，同时同步让人大、纪委参与本项目考评监督。

四、项目绩效情况

• 项目完成情况

根据同德镇农业服务中心提供的同德镇2021年烟叶种植补贴和燃煤补贴明细表可知，补贴涉及同德镇农户36户，烟叶种植补贴共计31.77万元。其中2021年度烤烟种植补贴27.37万元，2021年度烤烟燃煤补贴4.4万元。

• 项目效益情况

由于烤烟种植技术门槛高，管理成本高，受天气和其它自然灾害影响较大，所以对烤烟种植户按等级给予补贴能较大程度的调动农户的积极性，提升农户烤烟种植水平，从而提高农户的收入，保持烤烟种植的良性发展。

五、项目绩效评价及建议

   （一）评价结论

本次绩效评价从通用指标、共性指标、特性指标三个维度对“2021年度烤烟种植及燃煤补贴项目”支出绩效进行全面评价，总体得分91分（满分100分）。

1.项目决策方面

同德镇作为本项目实施主体，依照相关政策文件，履行职能职责及时完成本项目的申请审核、资金申报，依据工作需求编制预算。资金管理按本项目的条件、范围与支持方式实行财政专项资金管理办法。

经评价，同德镇申报的“2021年度烤烟种植及燃煤补贴项目”程序严密、规划较合理，遵守上级制度较好。本项指标总分8分，得分8分。

评价指标	分值	绩效评价
程序严密	2分	2分
规划合理	3分	3分
制度完备	3分	3分
合计	8分	8分

2.项目实施方面

经评价，同德镇本项目各有分项均能按项目实施，但在实际过程中资金有结余和结转。本项指标总分14分，得分13分。

评价指标	分值	绩效评价
分配合理	5分	5分
使用合规	5分	5分
执行有效	4分	3分
合计	14分	13分

3.完成结果

同德镇本项目的数量指标、质量指标均完成较好；但资金使用指标完成预算的0%。未发现违规记录。本项指标总分28分，得分22分。

评价指标	分值	绩效评价
预算完成	4分	2分
资金结余	10分	9分
目标完成	6分	5分
完成及时	5分	3分
违规记录	3分	3分
合计	28分	22分

4.项目效果

本项目对烤烟种植户按等级给予补贴能较大程度的调动农户的积极性，提升农户烤烟种植水平，从而提高农户的收入，保持烤烟种植的良性发展，社会满意度较高。该指标满分20分，得分20分。

评价指标	分值	绩效评价
区域均衡性	6分	6分
对象公平性	6分	6分
社会满意度	8分	8分
合计	20分	20分

5.基础管理

同德镇执行上级相关法律法规及项目管理制度较好，各站所实施资料较完善，同级人大、纪委参与到位。该指标满分15分，得分15分。

评价指标	分值	绩效评价
审核把关	15分	15分
合计	15分	15分

6.社会效益

该项目能较大程度的调动农户的积极性，提高服务群众的能力，保持烤烟种植的良性发展。但项目资金完成率未到100%。该指标满分15分，得分13分。

评价指标	分值	绩效评价
社会效益指标	15分	13分
合计	15分	13分

（二）存在的问题及建议

存在问题：本项目2022年未支付，补贴发放不及时。

建议：资金发放要及时，合理规划。

 

 

                                           攀枝花市仁和区同德镇人民政府

                                                                                                                           2023年5月10日

附件4：2023年专项预算项目支出绩效评价指标体系（2021年度烤烟种植补贴）.xlsx