同德镇专项项目重点绩效评价报告

    (非税)

 

攀枝花市仁和区财政局：

为做好2022年度财政专项项目重点绩效评价工作，根据攀枝花市仁和区财政局下发的《关于开展2022年度绩效自评工作的通知》（攀仁财〔2023〕29号）文件要求，结合本单位实际情况，对本单位“非税项目”的支出绩效进行评价。现将评价结果报告如下：

一、项目概况

（一）项目基本情况

同德镇位于仁和区西北部，东与布德镇接壤，西南与云南省华坪县交界，北与盐边县高坪乡相邻。最高海拔2900米，最低海拔1250米。境内多为山地，气候温和，年平均气温20摄氏度。全镇辖马拉所社区、道中桥社区、共和社区、双河社区、新民社区5个行政社区村民委员会和1个居委会。全镇辖区面积92.3平方公里，总承包耕地面积10335亩，其中水田6120亩，地4215亩，人均耕地0.813亩。林地面积79540.5亩，森林占总林地的85.1%。全镇总户数3896户，总人口1.43万人，农业人口1.33万人，非农业人口771人。辖区共有8个族别，马拉所社区、道中桥社区杂居着安置的彝族，新民社区、双河社区、共和社区大麦地组杂居着傈僳族、水田族，共和社区杂居着回族、纳西族、摩梭族。

为同德镇更好开展辖区内垃圾清运工作，保障聘用人员的工资发放和社保、公积金的缴纳，保障政府工作更好地开展。依据本单位本年取得的非税收入上缴财政金额，财政返回使用。非税项目的申报严格按照财政资金管理的要求进行，该项目资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入，我单位对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据财务管理办法的相关制度执行，严格审核资金支付手续。

（二）项目绩效目标

1.项目的内容

本项目主要内容包括：聘用人员工资、社保、公积金；村镇建设服务中心垃圾清运费；日常运转零星支出等。

2.项目应实现的具体绩效目标

为辖区工作开展创造良好的外部环境，开展好垃圾清运工作，优化村镇环境卫生，提高服务群众的能力。扩大政府人才队伍，解决聘用人员待遇问题，满足政府部分日常零星开支，完成年度工作目标，保障政府工作持续良好的开展。

3.项目申报内容与申报目标

同德镇将非税项目纳入2022年一般预算管理向仁和区财政申报项目预算资金63.49万元，区财政局安排本项目区财政预算63.49万元。

本项目资金预算安排使用范围为：村镇建设服务中心垃圾清运费；聘用人员工资、社保及公积金；日常运转零星支出等。

（三）项目评价步骤及方法

本单位结合项目的实际情况,自评了同德镇相关内部控制制度的完善性和有效性；对同德镇非税财务资料采用了分析性复核和实质性测试的绩效评价方法，包括抽查会计记录、核对票据资料；查阅了相关申请、会议记录等关于本项目的资料；调查或询问了本项目相关工作人员；采用了定量与定性方式对不同绩效指标进行了评估评价。这些评价方法适用于同德镇关于本项目绩效评价工作的开展。

根据四川省委办公厅、省政府办公厅《关于深入实施预算绩效管理的通知》（川委厅〔2022〕5号）要求，进一步提高预算绩效管理水平和财政资源配置、使用效率，通过绩效评价，提出资金使用、管理中出现的问题并提出有效建议，提高预算管理水平和政策实施效果。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复使用情况

2022年度预算批复非税项目资金63.49万元，同德镇实际使用资金61.73万元，资金结转1.76万元，预算完成率97.23%。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划情况

本项目为区级财政安排项目资金63.49万元。

2.资金到位情况

仁和区财政局实际下拨到位资金63.49万元，资金到位率100%，资金到位及时。

3.资金使用情况

同德镇实际使用资金61.73万元，资金结转1.76万元，预算完成率97.23%。具体各分项使用情况如下：

（1）聘用人员工资、社保及公积金：实际支付13.75万元；

（2）村镇建设服务中心垃圾清运工作经费：实际支付34万元；

（3）拨给攀枝花市仁和区同德镇马拉所社区村民委员会12.84万元，用于日常运转；

（4）日常运转零星支出：1.14万元。

（三）项目财务管理情况

同德镇本项目严格按照资金管理办法执行，财务处理较及时，会计核算较规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

该项目由仁和区同德镇人民政府主管、负总责，镇各站所负责各自分管（承办）的实施具体事务。

（二）项目监督管理情况

同德镇对本项目加强项目管理，同时同步让人大、纪委参与本项目考评监督。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

1.完成数量指标：聘用人数3人，开展垃圾清运1年。

2.完成质量指标：完成垃圾清运工作，优化村镇环境卫生，保障聘用人员工资、社保及公积金，提高资金使用合理性，完成率100%。

3.完成时效指标：工作计划2022年1月至2022年12月，实际使用资金61.73万元，资金结转1.76万元，完成率97.23%。

4.资金（成本）完成指标：年度指标值63.49万元，实际完成数61.73万元，完成率97.23%。

（二）项目效益情况

质量指标：提升为群众服务水平，完成良好；满意度指标：服务对象满意度≥95%，完成率100%。

五、项目绩效评价及建议

（一）评价结论

本次绩效评价从通用指标、共性指标、特性指标三个维度对“2022年非税项目”支出绩效进行全面评价，总体得分93分（满分100分）。

1.项目决策方面

同德镇作为本项目实施主体，依照相关政策文件，履行职能职责及时完成本项目的申请审核、资金申报，依据工作需求编制预算。资金管理按本项目的条件、范围与支持方式实行财政专项资金管理办法。

经评价，同德镇申报的2022年非税项目程序严密、规划较合理，遵守上级制度较好。本项指标总分8分，得分8分。

评价指标	分值	绩效评价
程序严密	2分	2分
规划合理	3分	3分
制度完备	3分	3分
合计	8分	8分

2.项目实施方面

经评价，同德镇本项目各有分项均能按项目实施，但在实际过程中资金有结余和结转。本项指标总分14分，得分13分。

评价指标	分值	绩效评价
分配合理	5分	5分
使用合规	5分	5分
执行有效	4分	3分
合计	14分	13分

3.完成结果

同德镇本项目的数量指标、质量指标均完成较好；但资金使用指标完成预算的97.23%。未发现违规记录。本项指标总分28分，得分24分。

评价指标	分值	绩效评价
预算完成	4分	3分
资金结余	10分	9分
目标完成	6分	5分
完成及时	5分	4分
违规记录	3分	3分
合计	28分	24分

4.项目效果

本项目开展好垃圾清运工作，优化村镇环境卫生，提高服务群众的能力。扩大政府人才队伍，解决聘用人员待遇问题，满足政府部分日常零星开支，保障政府工作持续良好的开展，社会满意度较高。该指标满分20分，得分19分。

评价指标	分值	绩效评价
区域均衡性	6分	6分
对象公平性	6分	6分
社会满意度	8分	7分
合计	20分	19分

5.基础管理

同德镇执行上级相关法律法规及项目管理制度较好，各站所实施资料较完善，同级人大、纪委参与到位。该指标满分15分，得分15分。

评价指标	分值	绩效评价
审核把关	15分	15分
合计	15分	15分

6.社会效益

开展好垃圾清运工作，优化村镇环境卫生，扩大政府人才队伍，解决聘用人员待遇问题，提高服务群众的能力。但项目资金完成率未到100%。该指标满分15分，得分14分。

评价指标	分值	绩效评价
社会效益指标	15分	14分
合计	15分	14分

（二）存在的问题及建议

存在问题：本项目资金未全部完成，有结余、有结转。建议：资金使用要及时，合理规划。

 

                             

                                       攀枝花市仁和区同德镇人民政府

                                                                                                                           2023年5月10日          

附件4：2023年专项预算项目支出绩效评价指标体系==同德镇（非税）.xlsx