攀枝花永道和会计咨询服务有限公司

关于对攀枝花市仁和区仁和镇

2020年生活垃圾分类

绩效评价专项报告

 

攀永道和会专[2022]004号 

 

攀枝花市仁和区仁和镇人民政府：

我们接受委托，对攀枝花市仁和区仁和镇2020年生活垃圾分类（以下简称“2020年生活垃圾分类”）的绩效进行了专项考评，为贵单位了解被评价对象绩效结果提供参考。这些审计程序的充分性和适当性业经贵单位和我所同意。我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号——对财务信息执行商定程序》和业务约定书的要求执行经商定的程序，并报告执行的结果。

本业务的目的是对仁和镇2020年生活垃圾分类绩效进行客观、公允的评价。现将执行的程序及得出的专项结果报告如下：

一、双方责任

（一）被评价单位的责任

2020年生活垃圾分类主体责任单位是仁和区仁攀枝花市和镇人民政府。其责任是：（1）设计、实施和维护与本项目有关的内部控制，以使项目资料不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出和执行合法的项目建设程序；（4）提供真实、合法、完整的项目资料；（5）保证国有资产的安全和完整。（6）帐务核算及提供项目资料的真实性、合法性、完整性是贵单位的责任。

（二）我们的责任

我们的责任是在实施专项审计工作的基础上对2020年生活垃圾分类绩效发表专项审计意见。我们按照攀枝花市仁和区财政局绩效评价有关规定执行了评价工作。中国审计法规准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对2020年生活垃圾分类预算支出绩效的情况是否不存在重大错报获取合理保证。

• 执行的程序

• 依据仁和区财政部门关于绩效考评中相关规定，对项目中财政资金的管理与使用及仁和镇2020年生活垃圾分类的社会效益等方面进行了我们认为适当且必要的核查和调查。
• 我们对仁和镇2020年生活垃圾分类财政资金支出帐务处理进行了我们认为适当且必要的帐务审查。
• 我们对仁和镇2020年生活垃圾分类相关文件、资金支出审批以及相关合同等进行我们认为适当且必要的抽查或关注。
• 我们对仁和镇2020年生活垃圾分类涉及到的投资评审、比选文件、采购记录、垃圾桶分发、垃圾分类亭建设等项目实施过程中相关的程序、资料进行审计和绩效考评。
• 对本项目有关人员进行了我们认可的且适当的沟通和询问。

　三、项目基本情况

本项目根据攀枝花市的总体部署，你镇列为2020年垃圾分类示范项目开展垃圾收集分类工作。你镇为了引导广大干部群众增强生活垃圾分类意识，养成生活垃圾分类习惯，践行生活垃圾分类要求，不断提高镇辖区内公民的文明素质和社会文明程度。按仁和区主管部门的要求，实施了2020年垃圾分类工作。

1.项目业主单位：攀枝花市仁和区仁和镇人民政府。

2.垃圾桶供应商：攀枝花市阿桂科技有限公司、攀枝花市晶悦商贸有限公司。

3.垃圾亭制作单位:攀枝花市鸿振工程机械有限公司。

4.供应商和制作单位确认方式：询价。

5.项目主要施工内容：塑料垃圾桶150个4.2万元（规格725mmX580mmX1070mm）；塑料垃圾桶272个7.2896万元（规格240L）；垃圾亭17个7.5104元。共计投资完成19.00万元。

6.项目地址：仁和区仁和镇。

7.资金来源：仁和区财政资金。

8.项目招标代理机构：四川晟越容大招标代理有限公司。

9.预计总投资：19.00万元。

10.项目实际完成投资19.00万元。

11.项目完成时间为：2021年11月15日，经仁和镇人民政府对垃圾桶点位（垃圾分类亭)建设项目验收予以确认完成。

四、项目实施情况

（一）项目决策

本项目实施主体单位为攀枝花市仁和区仁和镇人民政府。按照仁和区综合行政执法局的布置，仁和区财政局《关于调整2020年垃圾分类专项资金的通知》（攀仁财资经投【2021】127号）的要求实施本项目。你镇镇委员会2021年10月20日《会议纪要》确认了支付垃圾桶11.4896万元。2021年11月24日支付了垃圾亭7.5104万元。

2021年11月15日你镇对垃圾桶点位（垃圾分类亭)建设项目予以，项目建设完成。

（二）项目管理

1.资金到位情况

该项目计划总体资金19.00万元，全部为仁和区财政局自筹资金。资金全部到位。

2.资金使用情况

本项目计划投资资金19.00万元，实际完成19.00万元，其中：垃圾桶11.4896万元，垃圾亭7.5104万元。

本项目资金拨（支）付严格执行了所签署的合同约定。在发票、验收、审批等各环节流程严格按照了合同和财务制度的要求，审批完善。

3.财务管理情况

1)制定了较为规范的财务管理制度,内控制度执行较好;

2)你镇项目财务核算规范;

3)资金使用审批手续较完善,资金使用较规范;

4)资金支付依据的发票、审批、实施图片、验收等支撑性资料充分且恰当。

4.组织实施情况

项目组织实施完善，社会效益较好。

五、项目绩效情况

（一）目标完成

该项目截止2021年11月底，完成了项目的全部内容。

（二）项目效果

1.通过宣传活动，使得居民能够深入了解垃圾分类的意义，引导居民从身边做起、从点滴做起，自觉、科学地开展生活垃圾分类，逐步形成垃圾分类及环保意识，养成珍惜资源、节约能源的生活习惯。

2.垃圾通过分类收集后，便于对不同类垃圾进行分类处置。既提高垃圾资源利用水平，又可减少垃圾处置量。

3.减少垃圾占地。

4.减少环境污染，美好镇辖区的人居环境

六、评价结论

根据《项目支出绩效评价指标体系》考评计算，仁和镇2020年生活垃圾分类总体评价得分97.00分（总分100分）。主要扣分项目有：

1、对本项目“项目管理”扣1分。其中：财务制度扣1分。

财务制度扣分主要是针对本项目缺具体的项目财务制度。但总体财务管理制度执行较好。财务管理与核算规范完整。

2、对本项目“绩效目标”扣2分。其中：完成时效扣4分。

本项目完成后，在加强宣传和引导居民用好垃圾分类设施，养成垃圾分类习惯，提高垃圾分类意识方面实施的工作有待更加充分。

七、存在问题

我们未发现本项目存在重大财经事项。

八、改进建议

1、继续对辖区内居民提高垃圾分类意识、养成垃圾分类习惯、践行垃圾分类做好持续地工作。

2、你镇应要求你镇各村（社区）作好垃圾分类工作的具体工作的当事人。保证垃圾设施利用高效，居民垃圾归位到桶，居民垃圾分类明确。充分发挥垃圾分类投入的社会效益和价值引导。

 

 

 

                     攀枝花永道和会计咨询服务有限公司                                                                       2022年5月27日      

附件1：评价得分表.xls

附件2：攀枝花市仁和区仁和镇2020年生活垃圾分类项目资金绩效自评表.xls