四川省攀枝花市仁和区财政局

2016年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

1、贯彻执行国家、省财税方面的法律、法规和方针、政策，拟定和执行仁和区财政分配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全区重大宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡全区财力的建议；制定构建地方公共财政体系的政策、制度；完善鼓励公益事业发展的财政政策；按照管理权限管理全区税收事项；指导全区财政工作。

2、承担各项财政收支管理的责任，编制年度区级预算草案并组织实施；受区政府委托，向区人民代表大会报告全区及本级财政预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算；拟定财政税收收入计划；管理区级各项财政收入、预算外资金（包括政府性基金和行政事业性收费）及财政专户；核定行政事业单位财务管理体制；组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；制定和规范各项财政收支管理的具体办法。

3、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按照规定管理行政事业性收费。管理财政票据。

4、组织制定全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务、按规定开展国库现金管理工作。

5、联系、协调与国税、地税等部门的税收业务工作；组织税收政策的检查；督促和检查全区财政系统贯彻执行国家的方针政策，完成财政收支计划，落实区政府财政工作的方针政策，统筹协调财政信贷资金筹措工作；提出对全区财政影响较大的临时特案减免税的建议；审查国家授权的地方税减免规定和各项税收优惠政策；监督各类税收减免规定和有关税款退库及提退事项。

6、管理区级财政公共支出；贯彻执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》；拟定和执行政府采购政策，监督管理全区政府采购工作；制定需要全区统一的有关开支标准和支出政策；管理全区行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇收支计划和有关国际收支事项；执行并实施基本建设财务管理制度。

7、贯彻执行社会保障资金财务管理制度；会同有关部门管理区级政府的社会保障就业及医疗卫生支出；组织实施对社会保障资金使用的财政监督；参与研究、拟定养老保险、失业保险、城市居民最低生活保障以及区级医疗保险的政策。

8、拟定和执行国有资产管理的政策法规、规章制度和管理办法；负责全区行政事业单位国有资产及国有资产经营收益管理工作；组织实施行政事业单位、国有及城镇集体所有制企业的清产核资和绩效评价工作；组织实施区级行政事业单位及企业国有产权界定、企业国有资产产权界定和转让工作，监缴国有资产收益；负责国有资产及城镇集体企业资产的统计、分析；指导和监督行政事业单位、国有及城镇集体企业资产的产权界定、清查登记等工作；指导和监督办理执行《企业财务通则》和相关财务会计制度，参与拟定企业国有资产管理相关制度。

9、管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款、区级财政安排的经贸、农业支出、挖潜改造支出、科技支出以及区级投资项目的财政拨款资金；审查财政性基本建设投资资金的概、预、决（结）算。

10、管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导社会审计；会同有关部门管理会计专业技术职称工作；负责会计委派制度的试点工作；会同有有关部门清理整顿经济鉴证中介机构。

11、负责全区财政监督检查工作，负责财政资金绩效评价。监督执行财税方针政策和法律法规；检查并反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；依法查处违反财经纪律案件。

12、负责财政宣传和财政信息管理系统工作，和乡（镇）、街道办一起管理好全区各乡镇（街办）财政所的人、财物工作；组织实施财政业务和人员继续教育。

13、组织执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作，负责联想协调全区金融部门。

14、负责投资评审管理工作，参与拟定政府性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全区农业综合开发管理工作。

15、承担区政府公布的有关行政审批事项。

16、完成区政府交办的其他工作。

（二）2016年度主要工作

1、狠抓财政收入，努力完成预算任务

针对全年财政收入任务，我局认真分析和研究我区面临的经济形势，梳理收入来源，深挖收入空间和潜力。将收入任务进行细化，层层细化分解任务，及时下达。一是细化征管措施，规范税收秩序。二是积极服务，健全协调机制。三是搞好分析，跟踪运行动态。2016年完成地方一般公共预算收入73365万元，占预算数的108.83%；一般公共预算支出158394万元，占预算数的94.58%。

2、科学谋划，全力增强财政保障能力

一是争取专项资金。2016年争取各种专项资金175116万元。二是争取地方债券。争取到新增地方政府债券和置换债券资金61200万元。三是盘活存量资金。2016年共计清理存量资金12085万元，统筹安排财政存量资金支出12609万元。四是压缩一般性开支,保障基本运转支出。对“三公”经费实行预算总额控制，三公经费同比下降6.19%。五是保障重大项目推进，全年多渠道筹集重点项目资金55800万元；六是维护经济社会稳定，积极筹集资金11000万元，用于解决“老农保”参保人员历时遗留问题和农民工欠薪资金临时周转问题。

3、优化结构，着力保障民生工程支出

全年投入民生资金94200万元。一是大力支持教育事业发展。2016年全年投入教育事业支出11000万元。二是认真落实各项社保政策，全年投入资金12300万元。三是推进百姓安居工程，投入资金43363万元。

4、统筹资金，全力推进扶贫攻坚工作

2016年共投入精准扶贫资金15000万元，为2018年贫困地区全面脱贫奠定了坚实的产业基础。

区财政局承担同德镇19 户贫困户（道中桥村8 户、新生村11 户）精准脱贫任务。为完成2018年脱贫任务，采取多种方法，切实解决贫困户实际困难。2016年，已有5户危房重建已完成，2户危房维修加固，第二批4户危房重建启动；2户需社会托管的已送进福利院，多项产业发展项目正在开展。我局对口精准脱贫工作受到了区委、区政府的高度肯定。

5、整合项目，有效支持农业项目建设

2016年本级预算安排9914万元，同时积极争取上级涉农资金30498万元用于农田水利基础设施建设、农村公路养护、农业开发等项目的支出。

6、深化改革，努力提高财政管理水平

一是进一步完善国库集中支付改革，确保资金及时到位。二是加强支付管理。三是加强财政绩效评价，提高财政资金使用绩效。2016年确定6个项目和3个部门开展绩效评价工作，项目总投资75,115.87万元。四是推进财政信息公开，实现阳光财政。在区政府门户网站上公开了仁和区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案）报告、“三公”经费2015年支出和2016年预算情况、仁和区2015年财政决算情况报告，组织区本级119个预算单位完成2016年部门预算和“三公”经费预算情况的信息公开工作。五是积极探索建立财政支农资金“补” 改“投”机制。六是做好PPP试点示范项目申报和录入工作。2017年仁和区申报PPP项目4个，总投资为195,091万元。七是大力有序推进依法行政工作。八是主动加强会计服务，提升全区财务人员素质。组织开展了2016年会计人员继续教育集中培训5期15天，参训的行政、企业类会计人员共计898人次；年检企业账簿802户，办理新注册企业账证监管登记119户。

7、强化监督，确保财政资金高效运行

一是实行预算执行动态监控，仁和区预算执行动态监控监控授权支付39454笔，金额105007万元.预算执行动态监控系统预警12632笔，金额96494万元。二是严格审核大额现金支付申请，重点对预算单位大额现金支付的用途、金额以及支出的合理性进行审核，对不符合财经法规和违反现金管理制度的支出行为坚决予以纠正。三是进一步深化公务卡改革，确保现金规范管理。各单位累计办卡2435张，比上年同期增长35%。区级现金支出1697万元，同比下降了1483万元，同比下降47%。四是加大财政投资评审，降低投资成本。全年完成建设工程项目投资评审228个，送审金额101263万元，审减金额16441万元，审定金额84822万元，审减率为16.24%。五是开展全区行政事业单位国有资产清查和国有企业摸底调查。加强政府采购管理，2016年全区共办理政府采购共314笔，预算金额6951万元，实际采购额6257万元，节约财政资金694万元，节约率为9%。六是开展以私设“小金库”、 滥发资金工资补贴、财政扶贫资金等系列监督检查，确保财政资金安全运行。全年共开展财政监督检查18项，共追缴违规资金15.75万元。七是规范退税，审核把关。本年度共计办理退税 30批次326万元，其中，汇算清缴结算退税 305万元，其他退税21万元。

8、确保“9.19”特大暴雨灾害救助资金

灾情发生后，区财政局立即开设了救灾资金绿色通道，紧急下达应急抢险资金399万元，向国开银行借款10000万元，整合各类资金2502万元。同时，根据区救灾指挥部的要求，我局组织工作组到大田镇班庄村协助开展救灾工作，并捐助班庄村受灾户价值5000元的大米和食用油。

为做好9.19抗洪救灾资金保障工作,制定了《攀枝花市仁和区“9.19极强特大暴雨灾害”抗洪救灾款物管理办法》和《关于规范“9.19”抗洪救灾资金拨付和报账流程的通知》，设立“9.19”资金管理专户，确保资金安全、规范使用。

二、部门概况

攀枝花市仁和区财政局下属二级决算单位5个，共有在职人员55人，退休人员24人。其中：参照公务员管理的事业单位2个，在职人员15人；其他事业单位3个，在职人员17人。

三、收支决算总体情况

2016年攀枝花市仁和区财政局本年收入合计1238.61万元，其中：财政拨款收入1237.61万元，占99.92%；其他收入1万元，占0.08%。

2016年攀枝花市仁和区财政局本年支出合计1512.61万元，其中：基本支出945.7万元，占62.52%；项目支出566.92万元，占37.48%。

四、财政拨款收支决算情况

攀枝花市仁和区财政局2016年度财政拨款收支总决算1918.16万元。与2015年相比，财政拨款收、支总计各减少347.83万元，下降15.35%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

攀枝花市仁和区财政局2016年度一般公共预算财政拨款支出1484.64万元，占本年支出合计的98.15%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款减少73.89万元，下降4.74%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

攀枝花市仁和区财政局2016年一般公共预算财政拨款支出1484.64万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1207.28万元，占81.32%；社会保障和就业支出166.53万元，占11.22%；农林水支出39.59万元，占2.67%；住房保障支出65.39万元，占4.4%；粮油物资储备支出2万元，占0.13%；其他支出3.84万元，占0.26%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:2016年决算数为502.2万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）:2016年决算数为0.35万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）信事业运行（项）:2016年决算数为201.6万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:2016年决算数为503.13万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:2016年决算数为17.85万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2016年决算数为124.59万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）企业改革补助（款）其他企业改革发展补助（项）:2016年决算数为10万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:2016年决算数为14.1万元，完成预算100%。
　　3.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）:2016年决算数为9.59万元，完成预算100%；农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）:2016年决算数为30万元，完成预算100%。
     4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2016年决算数为65.39万元，完成预算100%。

5.粮油物资储备支出（类）粮油事务（款）其他粮油事务支出（项）:2016年决算数为2万元，完成预算100%。

6.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）:2016年决算数为3.84万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

攀枝花市仁和区财政局2016年一般公共预算财政拨款基本支出925.73万元，其中：

人员经费818.80万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
　　公用经费106.93万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

攀枝花市仁和区财政局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为21.07万元，完成预算64.69%，其中：公务用车购置及运行维护费支出决算为17.38万元，完成预算72.42%；公务接待费支出决算为3.69万元，完成预算43.06%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2016年度下半年实施车改，单位车辆减少。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少9.68万元，下降31.48%，其中：公务用车购置及运行维护费支出决算减少10.7万元，下降37.16%；公务接待费支出决算增加1.02万元，增长38.2%。增减变动的主要原因2016年度下半年实施车改，单位车辆减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算17.38万元，占82.49%；公务接待费支出决算3.69万元，占17.51%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费17.38万元。截至2016年12月底，单位共有公务用车6辆，其中的3辆调拨到区机关事务管理局统筹使用。

公务用车运行维护费支出17.38万元。主要用于攀枝花市仁和区财政局开展工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

2.公务接待费

2016年公务接待费3.69万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待21批次，284人，共计支出3.69万元，具体内容包括：迎接上级单位到我局检查、指导工作3.1万元；接待相关单位业务学习交流0.59万元。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

攀枝花市仁和区财政局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出8万元。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2016年度，攀枝花市仁和区财政局机关运行经费支出106.93万元，比2015年增加7.42万元，增长7.45%。

（二）政府采购支出情况

2016年度，攀枝花市仁和区财政局政府采购支出总额84.25万元，其中：政府采购货物支出84.25万元。主要用于本单位开展工作所必须的办公设备购置。

（三）国有资产占有使用情况

截至2016年12月31日，攀枝花市仁和区财政局账面公务车辆6辆，实际拥有数3辆，被调拨使用3辆。

十、名词解释

1.财政拨款收入：指区级财政当年拨付的资金。

2.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出；一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指下属事业单位的基本支出；一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指除以上项目外的其他财政事务方面的支出。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指未实行归口管理的行政单位开支的离退休经费；社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；社会保障和就业（类）企业改革补助（款）其他企业改革发展补助（项）:指财政用于企业改革发展方面的补助；社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:指按规定用于病故人员家属的一次性抚恤金以及丧葬补助费。

6. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出；农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）:指除化债支出以外其他用于农林水方面的支出。
     7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

8.粮油物资储备支出（类）粮油事务（款）其他粮油事务支出（项）:用于粮油事务方面的支出。

9.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）:其他不能划分到具体功能科目中的支出项目

10.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

11.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

15.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

                            攀枝花市仁和区财政局

                              2017年10月30日