关于仁和区2022年财政决算和2023年1至6月预算执行情况的报告

——2023年8月 日在仁和区第十三届人大常委会第十三次会议

区财政局局长  牛剑东

 

区人大常委会：

根据工作安排，现将仁和区2022年财政决算和2023年1月至6月预算执行情况报告如下。

一、2022年仁和区财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年，全区地方一般公共预算收入完成85,203万元，为调整预算的101.7%，同口径增长6.5%；加上级补助收入134,041万元、地方政府一般债券转贷收入21,318 万元、上年结转14,903万元、调入预算稳定调节基金1,934万元、调入资金1,000万元后，收入总计258,399万元。一般公共预算支出完成196,629万元，为调整预算的88.25%，同比下降8.62%；加上解上级支出13,388万元、一般债务还本支出20,770万元、安排预算稳定调节基金1,426万元，支出总计232,213万元，总收入减去总支出后，年终结余26,186万元,其中：结转下年支出26,186万元，实现了财政收支滚动平衡的目标。

与向区第十三届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数相比，本级收入增加1万元；上级补助收入增加5,843万元，其中：均衡性转移支付结算增加396万元、结算补助收入增加2,614万元（主要是增加法检两院上划非税分成部分1,559万元、村社干部基本报酬提标补助234万元、四川银行收入基数差额补助87万元、市级村级公益事业建设一事一议财政奖补资金123万元、2019年和2020年度煤炭行业化解过剩产能市级奖补250万元、农村公共服务运行维护市级等其他结算补助361万元）、企业事业单位划转补助收入增加383万元（主要是钒钛园区收入划转仁和）、一般性转移支付增加1,674万元（主要是增加教育、文化、交通等共同财政事权转移支付收入）、专项转移支付增加776万元（主要是增加省级交通以及工业发展资金）；上解支出增加专项上解1,776万元，其中：增加生态环境系统垂改经费基数上划408万元、法检两院上划基数1,381万元，减少首次申领身份证手续费上解1万元、优抚对象抚恤补助清算资金12万元；安排预算稳定调节基金增加1万元；收支品迭后，一般公共预算年终滚存结余增加4,067万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2022年，全区政府性基金预算收入完成52,780万元，占调整预算的105.56%，同比增长0.45%。加上级补助收入1,832万元、地方政府专项债务转贷收入41,588万元、上年结余14,891万元、调入资金2万元，收入总计111,093万元。政府性基金预算支出实现80,586万元，占调整预算的86.32%，同比下降7.1％。加地方政府专项债务还本支出17,740万元，支出总计98,326万元。总收入减去总支出后，年终滚存结余12,767万元（其中：本级结转3,183万元，专项结余9,584万元），实现了收支滚动平衡目标。

与向区第十三届人民代表大会第三次会议上报告的预算执行数相比，上级补助减少32万元；调入资金增加2万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

全区国有资本经营预算收入实现1,000万元，完成预算数的100%，加上级补助收入370万元，收入总计1,370万元。减去调出资金1,000万元，年终滚存结余370万元，实现了收支滚动平衡目标。

与向区第十三届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数一致。

（四）地方政府债务情况

2022年全区地方政府债务年初余额为363,702万元。2022年发行新增债券33,025万元、再融资债券29,881万元，偿还债券本金38,510万元后，2022年底债务余额388,098万元，其中：一般债务151,608万元，专项债务236,490万元。地方债务与向区第十三届人民代表大会第三次会议报告的执行数一致，低于核定的债务限额，债务风险总体可控。经测算，我区2022年政府法定债务率为132.37%；利息支出率4.73%（其中：一般债务利息支出率为2.79%，专项债务利息支出率为9.45%），利息支出率控制在10%的警戒线以内；我区债务风险等级为黄色。

（五）2022年分级收入情况

1．2022年税收全口径收入86,380万元，其中：中央级35,956万元，省级-9,855万元，市级16,983万元，区级收入43,296万元。

2．2022年非税全口径收入42,932万元，其中：中央级84万元，省级89万元，市级852万元，区级收入41,907万元。

3．2022年土地出让金全口径收入66,482万元，计提“两金”2,986万元和缴纳新增建设用地有偿使用费35万元后，市级收入12,666万元，区级收入50,795万元。

（六）2022年预备费安排使用情况

2022年区级预备费预算安排1,500万元，2022年使用总预备费1,500万元，主要用于方舱隔离点建设500万元、新冠肺炎疫情防控900万元、森林防灭火支出100万元。

（七）2022年预算稳定调节基金安排使用情况

2022年全区预算稳定调节基金年初滚存结余1,934万元，经区第十三届人民代表大会第二次会议批准全年动用预算稳定调节基金1,934万元，其中：区本级1,135万元、钒钛高新区799万元。2022年区本级一般公共预算超收收入1,426万元，全部补充预算稳定调节基金，年终结余1,426万元。

（八）上级转移支付情况

2022年中央、省、市对区级转移支付总额136,243万元，其中：返还性收入9,083万元，一般性转移支付97,262万元，专项转移支付29,898万元。

（九）2022年区人大预算决议落实情况

2022年，全区各部门围绕区委重大决策部署，严格执行《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》有关规定，主动接受人大监督审查，认真贯彻落实区第十三届人民代表大会第二次会议预算决议，统筹推进经济社会发展，切实保障重点项目支出，全面实施预算绩效管理，着力防范化解风险，有力支持了全区经济社会高质量发展。

一是全面助推经济社会发展建设。全面落实组合式税费支持政策，助企纾困。全年办理增值税留抵退税38,468万元，新增减免缓各项税收政策13,900万元；兑现企业设备购置、房租补贴，向中小微企业和个体工商户减免房租；积极开展财政金融互动工作，兑现中小微企业贷款贴息；采取有力措施加强征管、堵漏增收，加强对国有资产、资源的管理，盘活存量资产，实现区本级一般公共预算收入同口径增长6.8%；积极向上争取各项资金213,494万元，同比增长25.4%，财力性补助增量创历史新高。

二是持续加大重点领域保障力度。投入资金39,621万元，全力构建疫情防控屏障，加强基层公共卫生防控能力建设；常态化推进森林草原防灭火、防汛抗旱工作，提升全区应急救援管理水平及防灾减灾救灾能力；持续推进全区生态环保领域建设；大力推进高标准农田建设，平地粮库建成投入使用，保障区级粮油储备，提升粮食生产和流通储备能力，确保粮食安全。投入资金50,410万元，全力保障和改善民生，坚持教育优先发展，进一步健全教育经费财政保障制度，实现教育投入两个只增不减；健全社会保障体系，稳定和扩大就业；全面提高养老保障、城乡低保、特困供养、孤儿和事实无人抚养儿童生活等社保政策保障；持续推进医疗卫生体系建设。投入资金51,308万元，助力乡村振兴发展，围绕“筹资金、用资金、管资金”三重点，着力突出“钱袋子”的振兴能力，全力保障四川省乡村振兴先进区创建；积极落实惠农补贴政策，调动农户生产积极性。投入资金37,539万元，提升南向门户形象，推进“花城”打造，落实“生态宜人宜居首善区”；实施老旧小区改造，增设既有住宅电梯，改善人居环境；聚焦畅通通道建设，不断完善农村公路路网。

三是切实防范化解重大财政风险。严格政府债务管理，牢牢守住不被财政重整的底线，将债务余额和债务率控制在安全范围内；健全年度风险化解实施方案，及时足额偿还到期政府债务本息、“PPP”项目支出责任；遏制隐性债务增量，杜绝违法违规融资担保行为，有序稳妥化解政府债务存量，逐年减少隐性债务余额；加大暂付款催收力度，明确消化措施，消化存量暂付款3,040万元。兜实“三保”支出底线，认真落实“三保”主体责任，严格遵循“保工资、保运转、保基本民生”的财政保障序列，坚持“三保”支出在预算支出中的优先顺序，完善“三保”执行日常监控机制。强化财政监督管理，落实财经秩序整治行动，持续开展惠农惠民财政补贴资金“一卡通”等专项监督工作。维护地方金融稳定，压实金融机构风险防控化解的主体责任，完善风险防范处置长效机制，提升金融突发事件应急处置能力；强化防范非法集资宣传及处置；做好金融领域养老诈骗、非法集资风险排查，维护良好的金融环境。

四是加快建立现代财政体系。深化预算管理体制改革。落细落实政府过紧日子的要求，严控新增支出，硬化预算约束，统筹使用好各类资金，大力压减“三公”经费和其他一般性、非刚性的支出，降低行政运行成本；全面推行预算管理“一体化”建设，加强资金统筹；全面开展财政资金“三项清理”，提高资金使用绩效；严格落实重大经济事项决策程序，定期开展资金调度，保障重大项目资金需求。狠抓投资评审质量，建立财政投资评审事前、事中、事后监督服务机制，有效控制财政投资项目资金流失现象。围绕仁和区产业布局，组建国有企业，初步建立国有企业共同发展格局。

五是提升预算绩效管理能力。持续优化预决算、资产管理、预算执行、政府采购、政府会计、财务规则等业务与绩效管理的关系。2022年仁和区绩效评价工作采取单位自评，再抽取部门单位和项目进行重点评价的方式进行，共开展重点绩效评价项目17个，金额22,551万元，其中：部门整体支出重点绩效评价项目8个，金额20,238万元；专项项目支出重点绩效评价9个，金额2,314万元。完善预算绩效管理技术支撑体系，依托预算管理一体化系统，强化资金绩效目标编审和项目储备；全面实施绩效运行监控，对预算绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时发现目标执行偏差和管理漏洞；推进第三方评价体系建设，加强对第三方评价机构的业务指导和监督，有效提升预算绩效管理水平。

以上2022年决算，请予审查。2022年区级预算数、决算数及其对比分析，已经区政府审计部门审计，详见决算草案。

二、2023年1月至6月财政收支预算执行情况

2023年财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、省第十二次党代会、省委十二届二次全会、市委十一届五次全会、区委十二届三次全会精神，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧扣区委“一二三五六”总体工作思路，着力提升财政政策效能，持续优化支出结构，保障民生民本，注重绩效引导，防范化解财政运行风险，为建设共同富裕试验区提供有力财力支撑。

（一）财政收支预算执行情况

1．一般公共预算收支情况。地方一般公共预算收入累计完成44,229万元，占预算的52.91%，同比增长13.47%，其中：税收收入完成 21,950万元，占预算的43.9%，同比增长19.14%；非税收入完成22,279万元，占预算的66.31%，同比增长8.39%。一般公共预算支出完成90,063万元，同比增支17,409万元，增长23.96%。

2．政府性基金预算收支情况。政府性基金收入累计完成3,347万元，占预算的5.58%，同比下降18.58%，其中：土地出让金收入完成3,105万元，占预算的5.26%，同比下降24.47%；城市基础配套费收入完成242万元，占预算的24.2%。政府性基金支出累计完成23,171万元，同比下降37.65%。

3．国有资本经营预算收支情况。上半年，仁和区国有资本经营预算无入库收入。

4. 地方政府债务情况。上半年，地方政府债券转贷收入28,036万元，其中：再融资债券资金19,940万元，全部用于偿还上半年到期的地方政府债务本金；新增债券资金8,096万元，安排用于大河中学高考综合改革保障2,000万元，小型水库雨水情测报及大坝安全监测设施项目596万元，老旧小区改造项目3,500万元，钒钛工业园区迆资片区基础设施建设2,000万元。

（二）上半年预算执行的主要特点

1．一般公共预算收支实现“双增长”。上半年，地方一般公共预算收入累计完成44,229万元，占预算的52.91%，超序时进度2.91个百分点，同比增长13.47%，顺利实现“双过半”目标任务。上半年，仁和区全力保障“三保”支出，推进基础设施建设、加大涉农投入，一般公共预算支出完成90,063万元，同比增长23.96%。

2．三产税收增幅明显。上半年，仁和区税收收入整体仍然保持“三二一”的产业结构。还原留抵退税后，第三产业增长明显，同口径增长8.91%，占税收收入比重为61.37%，三产15个行业门类中有11个呈同口径增长，主要集中在交通运输业、房地产业、批发和零售业、租赁和商务服务业等行业。

3．税收增幅逐步收窄，收入质量无明显提升。由于去年上半年大规模实施增值税留抵退税带来的低基数所致，上半年税收收入同比增长19.14%，增幅较大。现有耕地占用税批复税源已全部征收入库，上半年，耕地占用税仅实现71万元，同比下降73.11%，一次性税源收入规模锐减。受一次性税源减少、增值税留抵退税回补效应尚未显现、土地房产交易情况不及预期、观音岩水电站四川部分税收分配比例调整等影响，上半年税收增幅呈逐步收窄的趋势。上半年，税收收入完成 21,950万元，欠序时进度3,050万元，占一般公共预算收入的比重为49.63%，与上年同比仅增加2.36个百分点，收入质量无明显提升。

4．土地出让收入实现困难。目前土地市场低迷，企业拿地意愿不强，仁和区上半年共有5宗土地挂牌出让，其中3宗土地流拍，仅有2宗土地成功挂牌出让，取得土地出让分成收入979万元，其余土地出让收入来源为去年交易宗地缴纳的土地出让金。

5．严守财政保障序列。坚持“三保”支出在预算支出中的优先顺序，按照规定的范围和标准编制“三保”支出预算，切实兜牢“三保”底线。严格执行区政府资金调度会制度，多渠道筹集资金，结合全区重点工作安排制定支付计划，提高有限资金的使用绩效。上半年筹集库款资金11.83亿元，有序地保障了全区工资、民生、基本运转、政府债务还本付息及重大项目建设的资金需求，推进仁和区各项经济社会事务稳定发展。

（三）上半年的主要工作

1．抓实财政收入，顺利实现目标任务。科学制定全年收入目标，坚持依法依规组织收入。实施精准清欠，上半年清缴欠税入库区级收入1,173万元；进一步摸清家底，深挖税源，持续跟进PPP项目政府补贴收入纳税事宜，确保收入入库；强化部门协作，关注拍地企业土地出让金和土地契税缴纳情况，实现区级土地契税612万元；加强对非税收入的统筹征管，继续盘活存量资源资产，多渠道组织非税收入入库，确保顺利实现“开门红”“双过半”目标任务。

2．积极向上争取资金，缓解财政支出压力。仁和区多举措加大项目资金争取力度，建立仁和区高质量发展建设共同富裕试验区项目资金争取机制，强化单位向上争取积极性；提前谋划，搜集和整理上级资金投入的重点和趋向；主动出击，努力寻求上级政策支持与财政资金投入的有效对接。积极争取到2023年再融资债券资金额度77,279万元，有效平滑偿债即期压力。1—6月，我区共向上争取各类资金124,687万元，完成年度目标任务的53.09%，同比增长2.29%，其中：财力性转移支付资金58,216万元、专项转移支付资金38,435万元、债券资金28,036万元。为促进经济社会全面发展提供资金保障，有效缓解财政支出压力。

3．兜实“三保”底线，切实保障改善民生。继续实行工资专户、基本民生支出专户、乡村振兴支出专户、留抵退税专户专项库款保障管理。做好“三保”支出预算编制，落实“三保”预算事前审核制度。认真办好各类民生实事，及时发放低保、临时救助等各类补贴；着力稳定和扩大就业；扎实保障教育经费投入；不断推进医疗卫生体系建设，扎实开展森林草原防灭火、城市燃气管道更新改造、基础设施建设等工作。上半年，投入民生支出61,918万元，占一般公共预算支出的比重达68.75%。

4．多渠道筹措资金，强化财政保障重点。围绕建设共同富裕试验区、“三大主题年”和六大工程等重点工作，筹集资金保重点。投入资金3,343万元，用于“服务业发展年”中促进消费、康养文旅产业、教育体育优质发展、医疗健康快速发展和仁和城市推广宣传；投入资金19,776万元，用于“乡村振兴提升年”各项工作开展；投入资金3,974万元，全面助力我区创文攻坚工作、开展“双拥模范城”创建工作、及时足额兑现退役军人生活补贴等各项优抚资金、抓好森林草原防灭火及防汛抗旱等防灾减灾工作；投入“兴工强区”资金3,920万元，用于美亚迪设备补助及厂房租金、化工园区申报、迤资片区基础设施建设等；筹集资金14,161万元，用于城市更新项目及征地拆迁历史遗留问题。

5．加大金融支持，防范化解债务风险。一是引导金融机构加大对重点项目金融支持。大力支持全区工业基础设施建设，赋能工业强区，农发行以“投贷结合”方式申报贷款3.9亿元，用于橄榄坪园区、迤资园区标准化厂房建设；同时，提供1亿元贷款支持园区固定资产投资、流动资金、存量贷款转换。我区实施的金沙江大峡谷非遗历史文化保护及城乡融合发展示范项目贷款3.3亿元、仁和区村镇全域供水项目贷款2.8亿元，获得农发行攀枝花分行积极支持，正按流程进行贷款申报和审批。农行仁和支行8.9亿元城市有机更新项目贷款已完成1.38亿元贷款投放。二是大力化解存量债务和隐性债务。积极筹措资金，按时偿还到期政府债务本息，保持政府债务的正常链接，维护政府信用。截至6月，已偿还政府债务本息5,996万元；化解系统内隐性债务3,109万元；支付PPP支出责任1,880万元。截至6月，仁和区政府债务系统余额为396,194万元，其中：一般债务154,204万元，专项债务241,990万元；控制在上级核定的政府债务限额以内。

6．健全现代化预算制度，提高财政管理水平。一是全面推进预算管理一体化建设，全过程反映预算安排和预算执行情况。二是组织开展全区国有企业产权登记工作，将全区国企全部纳入到省国资委开发的产权登记信息系统，做到权属明确、产权清晰。截至目前，我区区属国有一级企业7家，二级子公司24家（全资子公司19家、控股公司5家），三级控股子公司2家，参股企业6家。三是严格政府采购管理。截至6月，我区共完成采购项目31个，采购金额3,655万元。其中：货物采购1,588万元、工程采购552万元、服务采购1,515万元。农副产品计划采购11万元。四是“三个严格”确保重大项目评审。上半年，完成建设工程项目招标控制价评审81个，送审金额41,333万元，审减金额5,598万元，审减率为13.54%；完成工程竣工结算审核项目41个，送审金额2,886万元，审减金额63万元，审减率为2.18%。五是充分发挥财政监督职能，完成2022年度中央对地方转移支付资金绩效自评工作；开展2023年度部门预算整体绩效评价、财经纪律重点问题专项整治、地方预决算公开情况专项检查、部门（单位）存放及使用资金等问题整治等工作。六是依法接受审计监督，积极配合审计部门开展的各项审计工作，动态跟踪抓好审计查出问题整改落实。七是自觉接受人大监督，认真贯彻《四川省预算审查监督条例》，落实预算联网监督相关要求，积极做好预算联网监督数据的收集上传等工作。

三、2023年下半年工作重点

上半年，财政运行总体趋于平稳，同时，也存在一些问题，比如：财政收入质量不高，税收收入、政府性基金收入欠进度，支出缺口较大；财力水平不及支出的规模不断扩大，财政收支矛盾十分突出；国库库款长期处于低位运行，资金调度异常紧张；债务风险防控有待进一步加强。下半年，随着一次性税源减少、增值税留抵退税回补效应尚未显现、土地房产交易情况不及预期，税收收入要完成全年收入任务十分困难。面对这些问题和严峻的收支形势，我们将高度重视，积极采取措施逐步加以解决。下一步，结合区第十三届人民代表大会第三次会议预算决议和本次会议的审查意见，重点做好以下工作：

（一）全力组织收入，确保实现目标任务。围绕年初收入预算，着力培养财源税源，加强重点税源企业跟踪沟通，抓牢重点税源，确保主体税收不流失，全力按进度完成收入；做好观音岩、乌东德等水电站税收征管和清算工作。加强对非税收入的统筹征管，盘活资产资源，加快实现特许经营权出让；做好土地运营中征地拆迁资金的保障，确保土地运营工作顺利开展，完成2023年土地出让金收入目标任务。

（二）加强预算约束，聚焦重点关键支出。继续落细落实政府过“紧日子”的要求，厉行节约，严控一般性支出，推进节约型机关建设；进一步加强对“三公”经费、会议、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等一般性支出严格控制。进一步强化争项目、争资金工作的责任感和紧迫感，密切跟踪已批准项目的指标下达情况。抓住中央加大对西部地区转移支付力度的契机，做好基础工作，力争转移支付资金增量，缓解财政收支平衡压力。继续围绕建设共同富裕试验区、“三大主题年”和六大工程等重点工作，落实区委、区政府重大经济事项决策以及资金调度会制度，做好资金筹集，加强资金调度，全力保障“三保”和重点项目支出需求，确保全区财政平稳运行。

（三）守牢运行防线，严格风险管控。严格管控政府债务规模，确保地方政府债务在限额内运行。落实主体责任，将政府债务还本付息资金纳入预算安排，妥善化解债务存量。加强对债券资金使用管理、还本付息和风险监测的全过程监管，及时排查风险隐患。密切关注上级债务化解政策要求和支持方向，提前谋划，切实缓解我区政府债务到期还本压力。

（四）推进改革创新，提高财政管理水平。贯彻落实中央关于进一步加强财会监督工作的意见，稳妥推进财会监督工作，加强财会监督与其他监督有机贯通、相互协调，实现信息沟通，形成监督合力。持续推进预算一体化信息系统的建设，启动2024年预算编制工作。加强国有资产管理，积极清理盘活闲置资产。主动接受人大监督，不断提升依法理财水平。

 

附件：1.2022年仁和区一般公共预算收入决算表（草案）

2.2022年仁和区一般公共预算支出决算表（草案）

3.2022年度仁和区一般公共预算收支决算平衡表（草案）

4.2022年上级对仁和区税收返还和转移支付补助决算表（草案）

5.2022年仁和区一般公共预算经济分类科目支出决算表（草案）

6.2022年仁和区一般公共预算基本支出决算表（草案）

7.2022年仁和区政府性基金预算收入决算表（草案）

8.2022年仁和区政府性基金预算支出决算表（草案）

9.2022年度仁和区政府性基金预算收支决算平衡表（草案）

10.2022年上级对仁和区政府性基金预算转移支付补助决算表（草案）

11.2022年仁和区国有资本经营预算收支平衡决算表（草案）

12.2022年仁和区地方政府一般债务余额情况表（草案）

13.2022年仁和区地方政府专项债务余额情况表（草案）

14.2022年仁和区地方政府性债务余额情况汇总表（草案）

15.2022年地方政府债务分地区情况汇总表（草案）